Частые вопросы по онлайн-кассам в 2018 году: кто должен на них перейти и что там с нашумевшими законопроектами?

Вопрос, кто обязан работать с онлайн-кассой в 2021 году, а кому можно не применять ККТ, волнует сейчас практического каждого предпринимателя, ведь нарушение закона влечет за собой серьезные проблемы с налоговой и, как следствие, наложение штрафов. В этой статье мы разберемся, кто обязан устанавливать онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, а в каких случаях она не требуется. Также узнаем об изменениях штрафов за нарушение закона о применении ККТ для ИП и ООО. В конце статьи поделимся списком банков с самыми лучшими предложениями по онлайн-кассам.

Отсрочка для ИП до 1 июля 2021 года

В 2019 году российскими властями были внесены поправки в 54-ФЗ, которые предусматривали продление срока неприменения онлайн-касс для некоторых ИП.

Согласно поправкам, до 1 июля 2021 года могли работать без установки онлайн-касс индивидуальные предприниматели:

  • без сотрудников, оформленных по трудовой книжке. Самозанятые, ИП и работающие по договору ГПХ сюда не относятся;
  • реализующие собственные товары или оказывающие собственные услуги.

Период, когда бизнесменам можно было не приобретать ККТ для работы, продлевался независимо от системы налогообложения, которую они применяют.

Поэтому, с первого июля текущего года индивидуальные предприниматели без работников, которые продают товары собственного производства или предлагают услуги, обязаны купить онлайн-кассы. Дальнейшая работа без аппарата считается нарушением закона и предполагает наложение штрафов. Таким образом, им необходимо установить кассовую технику и заключить договор с ОФД в ближайшее время.

Кто должен устанавливать онлайн-кассу, а кто нет

Тем не менее, есть случаи, когда Зарегистрироваться в качестве ИП может любой гражданин старше 18 лет. Для регистрации ИП требуются:

  • заявление;
  • паспорт;
  • квитанция об оплате госпошлины.

Сведения заносятся в ЕГРИП. ИП может самостоятельно выбрать режим налогообложения:

  • ОСНО;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН;
  • УСН;
  • НПД.

ИП отвечает перед государством не уставным капиталом как учредитель юридического лица, а всем своим имуществом.” class=”glossaryLink”>индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы. Поговорим о них подробнее.

Исключением являются предприниматели, которые ведут свою деятельность в отдаленных и труднодоступных населенных пунктах. Если поселение относится к данной категории (список утвержден органом государственной власти субъекта РФ), то вам допустимо ведение бизнеса без применения кассового аппарата. Поблажка делается потому, что в таких местностях, как правило, все еще не налажен стабильный и регулярный интернет. Как мы знаем, именно интернет является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговые органы. Поэтому для предпринимателей из дальних местностей сделано такое послабление.

Вторая категория предпринимателей, которые могут работать без ККТ — предприниматели, деятельность которых относится к специфическим.

На сегодняшний день к ним относятся:

  • сдача жилья в аренду;
  • торговля сезонными овощами и фруктами, которые выращены в личном хозяйстве (не перепродажа);
  • оказание услуг носильщика на вокзалах;
  • чистка и ремонт обуви;
  • продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами и прочее.

Для перечисленной выше деятельности кассовый аппарат не требуется. Помимо этого, обойтись без специальной техники смогут предприниматели, которые:

  • продают ценные бумаги;
  • продают билеты и талоны для проезда в транспорте, если реализация производится прямо в салоне;
  • работают с ключами и металлической галантереей.

Полный перечень таких видов деятельности можно узнать в ст. 2 54-ФЗ.

Все остальные предприниматели независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны установить онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с их использованием.

Также освобождаются от применения онлайн-кассы самозанятые и ИП на НПД. Они оформляют чеки в специальном приложении «Мой налог». Новый режим был создан для физических лиц, чтобы вывести из тени людей, которые работают сами на себя. Индивидуальные предприниматели также могут перейти на него, если соответствуют следующим условиям:

  • ведут собственное дело;
  • не имеют наемных сотрудников;
  • годовой доход — не более 2 400 000 рублей (примерно 200 000 в месяц);
  • не получает доход от использования имущества.

Получается, что ИП, который подходит под эти требования, может зарегистрироваться в качестве самозанятого и получить отсрочку по неприменению онлайн-кассы навсегда.

Задаются вопросом, нужна Вопрос установки и использования онлайн-кассы регулирует 54-ФЗ. О том кто  должен устанавливать онлайн-кассу, а кто нет мы писали в статье. Особенность работы онлайн-кассы:

  • подключается к интернету;
  • в качестве хранилища информации используется фискальный накопитель, который пришёл на смену ЭКЛЗ;
  • каждая касса регистрируется в налоговой;
  • данные собирает оператор фискальных данных. С ним надо заключить договор.

О том как зарегистрировать онлайн-кассу читайте в статье.  ” class=”glossaryLink”>онлайн-касса или нет и те, кто работает на рынке. В этом случае все зависит не от того, есть ли у индивидуального предпринимателя наемные сотрудники, а от других факторов:

  • где происходит торговля;
  • вид продаваемого товара;
  • возможность хранения товара и прочее.

Работать с онлайн-кассой на рынке необходимо в следующих случаях:

  • товары реализуются в обустроенном месте;
  • с открытых прилавков, которые находятся внутри крытого рынка, продаются продовольственные товары и непродовольственные товары из определенного перечня;
  • производится продажа подакцизных товаров;
  • реализуются непродовольственные товары из определенного перечня (утвержден Распоряжением Правительства РФ №698-р от 14 апреля 2017 года);
  • маркированные товары.

Штрафы за неприменение ККТ

За нарушение закона о применении контрольно-кассовой техники в 2021 году действуют следующие штрафы:

  1. Штраф за отсутствие кассового аппарата для индивидуального предпринимателя составляет 25-50% от суммы расчетов, но не меньше десяти тысяч рублей, для ООО — 75-100% от суммы непробитого кассового чека, но не меньше тридцати тысяч рублей.
  2. Штраф за расчет без фиксации: для индивидуального предпринимателя — 50% от величины расчета, для ООО – 100% расчета.
  3. Штрафы за фиксацию расчета с нарушениями: для индивидуального предпринимателя — три тысячи рублей, для ООО — десять тысяч рублей.
  4. Непредоставление документации по просьбе налоговых органов: для индивидуального предпринимателя — три тысячи рублей, для ООО — десять тысяч рублей.
  5. Отсутствие в чеке названия товара при продаже маркированных товаров или искажения названия: для индивидуальных предпринимателей — пятьдесят тысяч рублей, для ООО — сто тысяч рублей.
  6. Отсутствие в необходимый срок предоставления в ФНС фискальных данных: для индивидуальных предпринимателей штраф в размере ста тысяч рублей, для ООО — двести тысяч рублей.

Помимо этого, налоговики могут применить и ограничительные меры, например, приостановить операции по расчетному счету, заблокировать доступ к сайту, социальным сетям, закрыть розничные магазины.

Какую онлайн-кассу выбрать

К выбору кассы надо подходить осознанно. Если касса будет выбрана неудачно, то существует большая вероятность вызвать недовольство кассиров, товароведов и клиентов. Как выбрать онлайн-кассу мы уже рассказывали.

Редакция сайта pro-rko.com проанализировала условия и тарифы самых популярных банков и составила список список самых выгодных предложений в 2021 году. В него вошли Модульбанк, Точка, Альфа-Банк, МТС Банк и Дело Банк.

Многие наши пользователи останавливают свой выбор именно на Модульбанке – это современный банк, который обслуживает только предпринимателей. Он предлагает несколько вариантов онлайн-касс: стационарные, мобильные и мобильные онлайн-кассы со встроенным эквайрингом. Цена от 11 900 рублей. Аппарат можно купить в рассрочку на полгода без первого взноса и переплаты. Есть услуга Вопрос установки и использования онлайн-кассы регулирует 54-ФЗ. О том кто  должен устанавливать онлайн-кассу, а кто нет мы писали в статье. Особенность работы онлайн-кассы:

  • подключается к интернету;
  • в качестве хранилища информации используется фискальный накопитель, который пришёл на смену ЭКЛЗ;
  • каждая касса регистрируется в налоговой;
  • данные собирает оператор фискальных данных. С ним надо заключить договор.

О том как зарегистрировать онлайн-кассу читайте в статье.  ” class=”glossaryLink”>онлайн-касса под ключ – стоимость услуги 7 900 рублей.

Чтобы купить онлайн-кассу в Модульбанке, необязательно открывать в нем Расчетный счет представляет собой исключительный 20-значное количество цифр, которое позволяет банку определять клиента. ООО нельзя работать, не имея расчетного счета, об этом говорят законы РФ. Для индивидуальных предпринимателей такая возможность существует. Подробнее о расчетном счете читайте в нашей статье.  ” class=”glossaryLink”>расчетный счет. Но мы советуем это сделать, чтобы получить все преимущества обслуживания в банке:

  • торговый эквайринг с комиссией от 1%;
  • кредит на льготных условиях под оборот модуль кассы;
  • бонусы до 538 000 рублей на развитие бизнеса.

Подключить онлайн-кассу в Модульбанке

Финальный этап перехода на онлайн-кассы завершится 1 июля 2021 года. По общему правилу индивидуальные предприниматели (ИП) уже должны применять кассу. Но для некоторых из них была введена отсрочка, действие которой вот-вот закончится.

ИП, не имеющие работников, при реализации товаров собственного производства и выполнении работ вправе не применять контрольно-кассовую технику (ККТ) до 1 июля 2021 года. После этой даты должны применять ККТ работники сферы услуг, к примеру, салоны красоты, в которых парикмахеры, мастера маникюра, косметологи арендуют место и имеют статус ИП. Купить и подключить онлайн-кассу обязаны будут изготовители мебели, швеи и пекари, которые изготавливают торты на заказ. Всего обязанность перейти на онлайн-кассы с 1 июля появится у 500 тысяч предпринимателей, сообщил Антон Свириденко, советник уполномоченного при президенте РФ по правам предпринимателей Б. Ю. Титова.

читайте также–> image –>image ФНС введет единый налоговый платеж для бизнеса в 2022 году

Для перехода на онлайн-кассу для предпринимателей сейчас не самый удачный момент, считает Антон Свириденко. “В условиях пандемии и сложного материального положения миллионов людей, эта не совсем своевременная мера заставит многих предпринимателей пойти на риск и уйти в теневой сектор”, – считает он. Кроме того, в 2021 году не действует налоговый вычет, который могли получить предприниматели при переходе на онлайн-кассы в 2017 и 2019 годах. В апреле уполномоченный при президенте РФ по правам предпринимателей Борис Титов обращался в правительство с просьбой отложить введение закона или предоставить предпринимателям налоговый вычет. Однако этого сделано не было.

В Федеральной налоговой службе отметили, что далеко не все предприниматели, пользующиеся отсрочкой, обязаны перейти на применение онлайн-кассы. У них есть возможность выбрать другой налоговый режим. “В 2019 году указанным лицам был предоставлен плавный двухлетний период для решения вопроса: либо стать самозанятым и реализовывать товары собственного производства, выполнять работы и оказывать услуги, не применяя контрольно-кассовую технику без ограничения срока, либо применять контрольно-кассовую технику по всем установленным правилам”, – отметили в ФНС.

В службе напомнили, что самозанятыми могут стать граждане, не имеющие работодателя и наемных работников, которые оказывают услуги самостоятельно или создают собственный продукт, и чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

ИП, которым не обязательно использовать онлайн-кассы, останутся и после 1 июля 2021 года. К ним относятся предприниматели, которые занимаются сдачей недвижимости в аренду. Но только жилых помещений, а не коммерческих. Исключение также сделано для мастеров по ремонту обуви, нянь и предпринимателей на патенте, занимающихся металлоремонтом и химчисткой текстильных изделий. Кроме того, возможность не применять ККТ оставили для юрлиц и предпринимателей, работающих в отдаленных и труднодоступных местностях.

Экономика Бизнес Малый бизнес Экономика Финансы Налоги Правительство Минфин ФНС

Рассмотрим, каким ИП предстоит использовать кассовые аппараты с июля 2021 года. Также предоставим список тех категорий юрлиц и предпринимателей, которые и в дальнейшем смогут работать без ККТ.

Кто обязан с 1 июля осуществить переход на онлайн-кассы

Отсрочка на применение онлайн-касс для ИП без наёмных работников была введена Федеральным законом от 06.06.19 № 129-ФЗ. С 1 июля 2021 года освобождение перестанет действовать. С этого момента бизнесменам, которые работают или осуществляют услуги своими силами (к примеру, парикмахеры, массажисты, клинеры и ландшафтные дизайнеры), придётся использовать ККТ. Также отсрочка более не будет действовать для предпринимателей, самостоятельно реализующих товары собственного производства, такие как торты, мебель, предметы украшения интерьера или садового участка.

Читайте также Выбор онлайн-кассы под конкретный бизнес

С июля такие ИП будут обязаны проводить все платежи за товары, работы и услуги исключительно с помощью кассового аппарата. Соответственно, необходимо приобрести кассовый аппарат и составить контракт с ОФД, который впоследствии пересылает информацию о выбитых чеках в налоговый орган.

Следует обратить внимание на то, что не всегда может понадобиться кассовый аппарат, если предприниматель без сотрудников использует патентную систему налогообложения. Исключения перечислены в п.2.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении ККТ. Опираясь на это положение, приобретать и применять кассовый аппарат с июля 2021 года предстоит исключительно ИП на патенте, которые занимаются определенными видами деятельности. Перечислим эти сферы бизнеса:

  • косметические и парикмахерские услуги (подп. 3);
  • ремонт электронной бытовой техники и приборов, часов, предметов и изделий из металла, изготовление металлических изделий по заказам граждан (подп. 6);
  • ремонт и техобслуживание мото- и автотранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспорта, полировка и аналогичные услуги (подп. 9);
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильном транспортом (подп. 10 и 11);
  • ветеринарные услуги (подп.18);
  • проведение занятий по физкультуре и спорту (подп. 28);
  • перевозка пассажиров и грузов водным транспортом (подп. 32 и 33);
  • охота и ведение охотничьих хозяйств (подп. 37);
  • медицинская и фармацевтическая деятельность по лицензии (подп. 38);
  • услуги по прокату (подп. 40);
  • розничные продажи через объекты с площадью торгового зала не более 150 кв. метров по каждому объекту, объекты стационарной торговой сети без торговых залов или объекты нестационарной торговой сети (подп. 45 и 46);
  • услуги общепита через объекты, имеющие залы обслуживания посетителей площадью не более 150 кв. метров по каждому объекту, или без зала обслуживания (подп. 47 и 48);
  • производство молочной продукции (подп. 53);
  • рыбная ловля товарная и спортивная, разведение рыбы (подп. 56);
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования (подп. 63),
  • услуги стоянок для транспорта (подп. 65).

Читайте также Ответы на часто задаваемые вопросы о переходе на онлайн кассы

Также если вследствие проверки будет обнаружено, что ИП, обязанный выдавать кассовые чеки после 1 июля, продолжает работать без онлайн-кассы, то ему выпишут штраф в размере от одной четвёртой, до половины суммы счёта, но минимум 10 тыс. руб. Если нарушение будет совершено повторно и объём расчёта будет составлять свыше 1 млн. руб., то действия организации могут быть приостановлены на срок до 90 суток. Если касса не согласуется с требованиями или нарушен порядок регистрации и использования ККТ, тогда наказанием может послужить уведомление или взыскание от 1500 до 3000 руб. Подобное наказание за неиспользование ККТ и прочие кассовые нарушения установлено статьёй 14.5 КоАП.

Кому можно не пользоваться ККТ

Позднее 1 июля 2021 года не пользоваться ККТ в ряде случаев можно физлицам и некоторым организациям и ИП. Постоянное освобождение от онлайн-касс имеют:

Физические лица

Любые физические лица, не являющиеся ИП, в том числе – действующие как страховые агенты , согласно п. 1 ст. 1.2 и п. 11 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте

Они могут не пользоваться ККТ, если выполняют деятельность, указанную в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64 и 66-80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ). ИП подобного рода обязаны оформлять и давать клиентам документацию, которая верифицирует расчёт и содержит реквизиты, утверждённые в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ для чековых квитанций, исключая реквизиты самого аппарата.

Самозанятые

Физические лица и ИП в отношении деятельности, которая была переведена на уплату налога на профессиональный доход согласно п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Юридические лица и ИП

Предприятия и предприниматели могут не пользоваться ККТ, если:

  • Плата происходит с помощью расчётных счетов с юридическими лицами или ИП, согласно п.9 ст.2 закона № 54-ФЗ;
  • Работа осуществляется в отдалённых или труднодоступных областях, которые описываются в п.3 ст.2 закона № 54-ФЗ, при этом, как указано в п.8 ст.2 закона № 54-ФЗ, в таких местах должен быть кассовый аппарат для реализации подакцизного продукта или при расчётах с помощью торгового аппарата без человеческого вмешательства;
  • Осуществляется деятельность, освобождённая от онлайн-касс, список которой представлен в пп. 1.1, 2, 5, 6 12-15 ст.2 закона № 54-ФЗ.

В таблице приведён полный перечень указанных видов деятельности:

Продажи Услуги
Только ИП
Продают билеты и абонементы в государственные или муниципальные театры с рук. Сдают в аренду собственные жилые помещения, в том числе с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах.
Юридические лица и ИП
Продают товары через механические автоматы, принимающие только монеты.

Продают ценные бумаги.

Продают бумажные газеты и журналы, а также сопутствующие товары (при соблюдении определенных условий).

Работают на рынках, ярмарках, выставках (кроме находящихся в них киосков, палаток, автомобильных лавок и других мест, которые обеспечивают показ и сохранность товара, — в этих случаях ККТ нужна). Также кассы применяются при продаже маркированных товаров (п. 8.1 ст. 2 закона 54-ФЗ) и товаров из перечня, утв. распоряжением Правительства от 14.04.17 № 698-р.

Торгуют вразнос (кроме маркированных и технически сложных товаров, продуктов со строгими условиями хранения).

Продают в розлив безалкогольные напитки, молоко и питьевую воду.

Торгуют в киосках мороженым.

Реализуют из автоцистерн молоко, квас, живую рыбу, растительное масло, керосин.

Сбывают фрукты и овощи вразвал.

Реализуют произведенные своими силами изделия народно-художественных промыслов.

Продают бахилы.

Предлагает предметы религиозного культа в религиозных организациях.

Аптеки в фельдшерских пунктах сельской местности, где нет других аптек.

Обеспечивают питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений.

Принимают от населения стеклотару и утильсырье (за исключением металлолома, драгоценных металлов и камней).

Ремонтируют или окрашивают обувь.

Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключи.

Присматривают и ухаживают за детьми, инвалидами, больными и престарелыми.

Вспахивают огороды и распиливают дрова.

Оказывают услуги носильщика на вокзале или в порту.

Проводят религиозные обряды и ритуалы.

Предоставляют муниципальные парковки.

Библиотеки оказывают услуги из перечня, который содержится в распоряжении Правительства от 07.10.19 № 2315-р.

Сельские учреждения культуры ведут кружки, секции и другую деятельность, указанную в распоряжении Правительства от 12.11.20 № 2949-р.

ТСЖ, ЖСК, СНТ и другие кооперативы оказывают коммунальные услуги и содержат жилье (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Учебные и физкультурно-спортивные заведения предоставляют образовательные услуги и услуги в сфере физкультуры и спорта (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Культурно-досуговые учреждения занимаются услугами в области культуры (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Начиная с 2017 года значительная часть предпринимателей и организаций перешла на новые кассовые аппараты (онлайн-кассы), обладающие функцией передачи данных в режиме онлайн – оператору фискальных данных (ОФД).

Переход на новый порядок расчета с клиентами ознаменовался заменой кассовых аппаратов старого поколения с ЭКЛЗ на новые, оснащенные фискальным накопителем, а также существенным упрощением порядка ведения кассовой отчетности. Правовым актом, установившим обязанность применения онлайн-касс, является закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 (в редакции закона № 290 от 03.07.2017г.)

Внимание! Утверждены новые поправки в закон о ККТ, 54-ФЗ изменения по онлайн-кассам в 2019 году.

Содержание

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса – кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем, позволяющим передавать данные в режиме онлайн в ФНС через посредника – оператора фискальных данных.

По своим характеристикам, принципу работы и особенностям формирования кассовых документов (чеков и БСО) кассовые аппараты с фискальным накопителем (далее ФН) существенно отличаются от моделей с ЭКЛЗ. Рассмотрим вкратце основные отличия онлайн-кассы от ее предшественника с ЭКЛЗ.

Онлайн-касса с ФН ККТ с ЭКЛЗ
Место хранения сведений о произведенных операциях
ФН ЭКЛЗ
Принцип передачи данных контролирующему органу
Данные передаются в режиме онлайн ОФД, который, в свою очередь, направляет их ФНС Данные хранятся на ЭКЛЗ и доступ к ним возможен только после снятия информации специалистами ЦТО
Регистрация кассового аппарата
Возможна как путем личного обращения в налоговый орган, так и удаленно – через кабинет на сайте ФНС (без посещения ИФНС) Возможна только при личном обращении в налоговый орган с пакетом необходимых документов
Наличие доступа к Интернету
Обязательно, за исключением отдельных случаев, предусматривающих возможность применения ККТ в автономном режиме Не требовалось
Заключение договора с оператором фискальных данных
Обязательно Не требовалось
Реквизиты кассового чека
Кассовый чек, формируемый онлайн кассой, обязан содержать 24 обязательных реквизита Кассовый чек в ККТ старого образца содержал 7 обязательных реквизитов
Формат кассового документа
Возможно формирование документа как в бумажной, так и в электронной форме Бумажный документ
Обслуживание в ЦТО и наличие голограммы на корпусе ККМ
Не обязательно Обязательно

Конструктивные особенности новых кассовых аппаратов

Внешний вид онлайн-кассы может быть разным, в зависимости от сферы применения и отличаться некоторыми конструктивными особенностями, в частности, наличием или отсутствием аккумулятора, позволяющего долгое время работать в автономном режиме, присутствием на корпусе аппарата различных разъемов, обеспечивающих возможность подключения дополнительного оборудования и т.д. Но обязательными для любых моделей онлайн-касс являются следующие составные части:

  • Фискальный накопитель.
  • Чекопечатающее устройство (допускается его отсутствие у моделей, применяемых для интернет торговли).
  • Сетевая карта и разъемы для подключения Интернета (допускается их отсутствие у моделей, применяемых в автономном режиме, например, в удаленных от сетей связи местностях).

Принцип работы онлайн-ККТ

  1. Покупатель (клиент) осуществляет расчет с продавцом за приобретенные товары или оказанные услуги посредством передачи кассиру наличных денежных средств или оплаты банковской картой.
  2. Если покупатель хочет получить чек в электронной форме, до момента его формирования, он сообщает кассиру о своем желании и указывает адрес электронной почты или мобильного телефона, куда необходимо выслать электронный вариант чека.
  3. Кассир отражает по кассе данные о совершенной операции и формирует фискальный документ в бумажной форме (независимо от того, попросил покупатель направить ему электронную версию чека или нет).
  4. Данные о покупке поступают на фискальный накопитель, где подписываются фискальным признаком.
  5. Фискальный накопитель производит шифрование полученных сведений и направляет их ОФД.
  6. После получения чека оператор фискальных данных отправляет ККТ подтверждение о принятии сведений и раз в сутки направляет в налоговый орган полученные от онлайн-кассы данные.

Читайте также:  Утверждены новые поправки в закон о ККТ, 54-ФЗ изменения по онлайн-кассам

Срок перехода на онлайн-кассы

По общему правилу, ИП и ООО обязаны были перейти на новый порядок расчетов с клиентами с 1 июля 2017 года.

Однако, для довольно большого количества предпринимателей (как ИП, так и организаций), данный срок был перенесен на год – до 2018 года и впоследствии продлен до июля 2019 года.

С июля 2017 года на онлайн-кассы обязаны были перейти:

  • ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕСХН (кроме тех, что оказывают услуги и ведут вендинговый бизнес).
  • ИП и организации, ведущие бизнес в сети Интернет и принимающие оплату банковскими картами непосредственно на сайте магазина.

С июля 2018 года на новые ККМ обязаны перейти:

  • Интернет-магазины, принимающие оплату через агрегаторов.
  • ИП и организации по безналичным расчетам с физическими лицами.
  • Организации, ведущие вендинговый бизнес (независимо от наличия сотрудников).
  • ИП и ООО, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита с наемными работниками) и выписывающие БСО вместо кассового чека.
  • ИП и компании на ЕНВД (ИП на патенте), оказывающие услуги общепита или ведущие розничную торговлю с привлечением наемных работников.

С июля 2019 года на новый порядок расчетов должны перейти:

  • ИП и организации, оказывающие услуги населению (БСО необходимо будет формировать с помощью специальной автоматизированной системы).
  • ИП, ведущие деятельность в сфере вендинга, без привлечения сотрудников*.
  • ИП и организации на ЕНВД (ИП на ПСНО), оказывающие услуги общепита и ведущие розничную торговлю (независимо от наличия наемного персонала).

Если предприниматель и компания, ведущая розничную торговлю или оказывающие услуги общепита, примет на работу наемного сотрудника, на новый порядок расчета с клиентами (покупателями) ей необходимо будет перейти в течение 30 дней с даты заключения трудового договора.

Кто может не применять

Освобождение от обязанности перехода на новый порядок расчетов получили ИП и организации:

  • Принимающие оплату по безналичному расчету от других ИП и компаний, при условии, что товар приобретается для предпринимательской деятельности, а оплата происходит без предъявления электронных средств платежа.

Если оплата в безналичном порядке поступает от физического лица, применение онлайн кассы обязательно (Письмо Минфина РФ от 28.04.2017№ 03-01-15/26324).

  • Ведущие деятельность в труднодоступных и удаленных от сетей связи районах, при соблюдении определенных условий.

Если деятельность ведется в удаленной от сетей связи местности, применение ККТ обязательно, но допускается ее использование в автономном режиме.

Если бизнес ведется в труднодоступной и отдаленной местности, возможно полное освобождение от применения ККТ, при условии, что местность включена в специальный перечень и деятельность не связана с реализацией подакцизных товаров и вендингом.

  • Осуществляющие прием стеклотары от населения, ведущие сезонную торговлю квасом, молоком, маслом и живой рыбой из цистерн, овощами и фруктам вразвал.

Исключение составляет прием от населения драгоценного металла и камней, а также металлолома.

  • Деятельность по сдаче в аренду жилых помещений.

Освобождение действует только для ИП, владеющих на праве собственности и сдающих в аренду или наем, жилые помещения.

  • Реализующие газеты, журналы и иные аналогичные и сопутствующие товары в киосках.
  • Осуществляющие продажу билетов в салоне транспортных средств.
  • Оказывающие услуги по уходу за больными и пожилыми людьми, детьми и инвалидами.
  • Осуществляющие иные виды деятельности, поименованные в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

Порядок перехода на онлайн-кассы

  1. Покупка онлайн-кассы или модернизация старого аппарата

Перед приобретением новой ККТ необходимо уточнить соответствует ли данная модель устройства, установленным законом № 54-ФЗ требованиям.

  1. Выбор ОФД и заключение с ним договора на обслуживание

К ОФД также, как и к онлайн-кассам, законодатель предъявляет ряд требований, основным из которых является присутствие в реестре операторов фискальных данных, ведущимся ФНС.

Перед заключением договора обратите внимание, на условия сотрудничества и дополнительные услуги, предлагаемые операторами.

  1. Регистрация кассы в налоговом органе

Регистрация новой ККТ производится путем составления соответствующего заявления и сдачи его в любой налоговый орган. Направить заявление можно несколькими способами: лично обратившись в инспекцию, направив его в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или ОФД.

  1. Формирование отчета о регистрации

Читайте также:  Онлайн-касса без Интернета: применение в труднодоступных местах и удаленных от сетей связи местностях в 2021 году

После того как заявление будет получено налоговым органом, в течение 1 дня пользователю будет направлен регистрационный номер ККТ, который необходимо будет внести в отчет о регистрации при фискализации кассы.

  1. Завершение регистрации на сайте ФНС

После формирования первого чека на новой кассе его данные, необходимо будет внести в форму заявления и завершить регистрацию.

  1. Внесение сведений о кассовом аппарате в личном кабинете на сайте ОФД

После того как касса будет зарегистрирована сведения о ней (модель, заводской и регистрационный номер, номер фискального накопителя) необходимо внести в форму на сайте оператора фискальных данных.

Требования к кассовой технике

Онлайн-касса, помимо включения в специальный перечь, ведущийся ФНС, должна отвечать следующим требованиям:

  • Иметь корпус с нанесенным на него заводским номером.
  • Иметь внутри корпуса часы реального времени и устройство печати документов (в отдельных случаях устройство для печати может быть вынесено за корпус аппарата или отсутствовать вовсе).
  • Обеспечивать возможность установки внутри корпуса кассы фискального накопителя.
  • Передавать данные в фискальный накопитель, и в последствии ОФД.
  • Обеспечивать печать документов (кассовых чеков и БСО) за исключением расчетов в сети Интернет.
  • Формировать фискальные документы в электронной форме.
  • Получать подтверждения от ОФД.
  • Обеспечивать возможность печати на кассовом чеке или БСО двухмерного штрих-кода (QR-кода).
  • Соответствовать иным требованиям, установленным ст. 4 закона № 54-ФЗ.

Отчетность при применении онлайн кассовых аппаратов

Замена ККТ с ЭКЛЗ на кассовые аппараты с фискальным накопителем освободило компании и ИП от обязанности ведения таких первичных документов, как: журнал кассира-операциониста, журнал учета вызовов технических специалистов, акт о возврате денежных средств, акт о снятии показаний счетчиков и др.

Всего было отменено 9 форм отчетности начиная с КМ-1 и заканчивая КМ-9 (Письмо Минфина РФ № 03-01-15/54413 от 16.09.2016).

Ответственность за нарушение законодательства в сфере применения контрольно-кассовой техники

  • Неприменение онлайн-кассы наказывается штрафом в размере от 25% до 50% суммы покупки, не проведенной по кассе (но не менее 10 000 руб.) для ИП и от 75% до 100% (но не менее 30 000 руб.) для организаций.

Привлечь к ответственности за неприменение ККТ контролирующий орган может в случае неиспользования кассы вообще, применения в деятельности кассового аппарата старого образца без фискального накопителя, а также с отсутствующей или поврежденной пломбой на корпусе, и, в случае пробития чека на сумму меньшую, чем получена от покупателя.

  • Использование в деятельности кассы, не отвечающей установленным законом № 54-ФЗ требованиям влечет привлечение к ответственности в виде штрафа в сумме от 1 500 до 3 000 руб. для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 руб. для организаций.

К ответственности за данное правонарушение может быть привлечено лицо при использовании онлайн-кассы без корпуса и (или) без нанесенного на него заводского номера, а также кассы, не имеющей возможности передачи данных ОФД.

  • Нарушение порядка постановки на учет, перерегистрации или снятии с учета кассового аппарата, а также порядка применения онлайн кассы грозит предупреждением или штрафными санкциями в размере от 1 500 до 3 000 руб. для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 руб. для организаций.
  • Ненаправление покупателю, вопреки его просьбе, кассового чека в электронной форме повлечет за собой наложение штрафа в размере 2 000 руб. для должностных лиц и предупреждением и штрафными санкциями в сумме от 5 000 до 10 000 руб. для организаций.

Аналогичные меры ответственности применяются при невыдаче покупателю кассового чека в бумажном виде, за исключением случаев, когда это невозможно сделать (например, при расчете в Интернете).

Оформите онлайн-кассу ЭВОТОР и получите скидку 1500 рублей по промокоду EVO7449 от нашего сайта. ЭВОТОР – онлайн-касса, которая настроится под Ваш бизнес!

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Добрый день, уважаемые ИП!

Читатели блога постоянно задают вопросы в комментариях к прошлым статьям про возможную отмену онлайн-касс в 2018 году или про продление по срокам перехода после 1 июля 2018 года.

Действительно, законопроектов по переносу сроков или отмене онлайн-касс для некоторых категорий ИП было много, но на момент написания этих строк почти все они заморожены. Увы, но это так.

Особенно часто задают этот вопрос ИП на УСН, которые предоставляют услуги населению. Репетиторы, консультанты и т.д.

Чтобы не отвечать на однотипные вопросы персонально, решил дать сводку последних новостей в этой статье. Чтобы она не получилась совсем уж огромной, даю много поясняющих ссылок на другие мой статьи, с которыми тоже советую ознакомиться.

Для начала напомню, что первый этап перехода на онлайн-кассы начался с 1 июля 2017 года (много раз уже писал, полно статей на блоге), а закончится 1 июля 2018-го.

Итак, что имеем на сегодня?

1. Статус законопроектов по отмене или переносу сроков перехода на онлайн-кассы

К сожалению почти все они заморожены. Вот, например, законопроект, который так и остался в статусе законопроекта. И еще один законопроект, который тоже не получил дальнейшего развития.

На самом деле, их было больше, но я даже не писал про них, так как установил мораторий на блоге. Законопроектов много, но лишь немногие из них становятся законами.

И чтобы не отвлекать читателей лишний раз, я про них пишу только в том случае, если они близки к принятию.

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

2. Торговцы пивом на ПСН и ЕНВД

Обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Напомню, что ранее их обязали применять ККТ уже с 31 марта 2017 года, но потом отменили это требование.

3. ИП на ПСН и ЕНВД

Должны начать применение онлайн-касс с 1-го июля 2018 года.

Разумеется, не абсолютно все ИП на ПСН/ЕНВД, а только те, которые обязаны это будут делать согласно 54-ФЗ.

4. ИП, которые оказывают услуги населению

Тоже должны перейти на ККТ с 1 июля 2018 года. Или начать применять автоматизированные системы БСО.

Напомню, что сейчас ИП, предоставляющие услуги населению,  могут не применять онлайн-кассы при условии выдачи БСО.

Кстати, МинФин недавно написало отдельное письмо от 03.10.2017 N 03-01-15/64341, в котором снова напомнил про 1 июля 2018 года.

5. Интернет-магазины, которые принимают оплату с использованием всех видов электронных средств платежа

Сейчас некоторые интернет-магазины по-прежнему торгуют без онлайн-касс и держат под рукой письмо МинФина № 03-01-15/66395 от 11.10.2017, в котором сказано:

Таким образом, организации или индивидуальные предприниматели при расчетах посредством электронных средств платежа (за исключением платежных карт) в сети Интернет за оказанные услуги, реализованные товары, использование которых в соответствии с Федеральным законом N 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ) не предусматривало обязательное применение ККТ, обязаны применять ККТ после 01.07.2018.

Источник

То есть, просто отключают прием оплаты через платежные карты и не работают с наличкой, что дает право временно не применять онлайн-кассы (см. цитату из письма Минфина выше). Или товар отправляют “Почтой России”, так как в этом случае кассовый чек должна выдавать именно она. Подробнее вот здесь.

Но все равно, даже в этом случае отсрочка временная. Таким интернет-магазинам с 1 июля 2018 года придется переходить на онлайн-кассы. Или получит развитие тема с платежными агентами, которые уже стали появляться. Например, в “Робокассе” уже давно есть какое-то решение.

6. ИП, которые принимают оплату от физлиц на счет ИП в банке

Этой весной было опубликовано очень спорное письмо МинФина о том, что при оплате товара физлицом через расчетный счет необходимо пробивать кассовый чек.

ФНС согласилась с этим утверждением в своем письме от 6 июля 2017 г. № ЕД-3-20/4592@.

То есть, если ничего не изменится, то и при таком способе оплате ИП придется купить онлайн-кассу и начать ее использовать с 1 июля 2018 года. Правда, как это технически реализовать – мне не понятно.

Кстати, интернет-магазины, которые часто принимают оплату товара от физлиц таким способом, тоже должны будут начать применять онлайн-кассы с 2018 года.

Подробнее можно прочитать в письме Минфина № 03-01-15/55761 от 30.08.2017.

7. Все те ИП, которые имели право не применять ККТ по старой версии закона 54-ФЗ

Очень запутанный пункт, по которому планирую написать отдельную статью. Но часть материала уже есть в этой статье.

8. ИП, торгующие через торговые автоматы (вендинг)

Да, тоже с 1 июля 2018 года. Но советую прочитать вот эту статью:

Готовятся поправки в 54-ФЗ про торговые автоматы и онлайн-кассы. Сразу возник вопрос про пончики.

Кто имеет право НЕ использовать онлайн-кассы?

1. При расчетах по безналу с другими ИП или юрлицами

То есть, если Ваш контрагент (не физлицо, а например, ИП или ООО) оплатил ваш товар или услуги по безналу, на счет ИП в банке, то Вы не обязаны применять онлайн-кассу.

Подтверждением является письмо МинФина от 19.09.2017 N 03-01-15/60423 и закон 54-ФЗ.

2. В статье 2 54-ФЗ указаны следующие виды деятельности, которые освобождаются от применения онлайн-касс

    1. Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
    2. продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
    3. продажа ценных бумаг;
    4. продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
    5. обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
    6. торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
    7. разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
    8. торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
    9. торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
    10. прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    11. ремонт и окраска обуви;
    12. изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    13. присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
    14. реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    15. вспашка огородов и распиловка дров;
    16. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
    17. сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Про ярмарки и рынки, кстати, писал отдельную статью

17 видов товаров, для которых обязательно применение ККМ на рынках и ярмарках

3. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях

В той-же статье 2 в пункте 3 закона 54-ФЗ есть пояснение:

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона, и подписанного лицом, выдавшим этот документ.

Подробнее про списки труднодоступных мест вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/kogda-mozhno-ne-primenjat-kkm.html

На что надеяться?

По моему личному мнению, только после этой новости есть шанс, что перенесут еще на один год переход на онлайн-кассы для тех ИП, которые НЕ занимаются торговой деятельностью. Речь идет прежде всего о репетиторах, ремонтниках, о сфере услуг и т.д.

Также появляются платежные агенты, которые берут на себя обязанности по приему платежей и выдаче чека. Подробно пока не разбирался с этой темой, так как сам использую онлайн-кассу. Но уже стоит в планах статья, следите за обновлениями блога.

Вместо итога

Вроде ничего не забыл =) Не удивляйтесь этой ремарке в столь серьезной статье, так как тема применения онлайн-касс ОЧЕНЬ объемная и запутанная. До сих пор чуть ли не каждую неделю публикуются все новые и новые письма ФНС и МинФина, в которых появляются все новые и новые подробности и нюансы по онлайн-кассам.

Достаточно почитать отдельную рубрику про онлайн-кассы на моем блоге, в которой накопилось несколько десятков статей:

Вопросы про онлайн-кассы

Советую прочитать:

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий