Самозанятый – кто это и стоит ли вам оформлять самозанятость

С 2019 года началось тестирование нового налогового режима для предпринимателей. Многие из тех, кто собрался легализировать микро-торговлю и оказание услуг, сталкиваются с новой разновидностью пошлины на профессиональный доход — налогом на самозанятых.

Мелких предпринимателей зачастую отпугивают возможные формальности, вроде стояния в очередях и сложность работы с налоговой. На самом деле все проще — регистрация занимает мало времени, а плюсы очевидны.

Зачем это вообще нужно – становиться самозанятым, и в чем польза для самих работников разбираем здесь.

Кто такие самозанятые граждане

Тип коммерсантов, которые занимаются продажей сувениров и мелких вещей, а также выполнением работ для заказчиков, давно активно присутствуют на отечественном рынке услуг. Но до прошлого года не было точного определения их юридического статуса.

Такого работника могли оштрафовать за незаконную деятельность, но легального оформления статуса для коммерсанта никто не мог предложить, так как отсутствовало какое-либо правовое основание для подобного вида трудовой деятельности.

Понятие самозанятого

Раньше косвенное понятие самозанятого можно было найти в ГОСТ 20.0.004-2015. В нормативе к данному статусу приравнивались работники, которые:

• Трудятся по договору гражданско-правового характера (ГПХ) с частными лицами или организациями;
• Не имеют сотрудников, кроме себя;
• Не имеют нанимателя по трудовому договору — могут работать по своему желанию с разными или одним заказчиком, договор ГПХ заключается на определенный объем работы или срок.

С 2018 года подобное определение появилось в отдельном законодательном акте — Федеральном законе № 422 “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”.

В нем самозанятость определяется как способ трудовой деятельности физического лица, получающего профессиональный доход напрямую от заказчика, без найма работников. Самозанятые предприниматели работают самостоятельно, сами организуют свой рабочий день и отвечают за результат перед клиентом. Они не зарегистрированы в качестве ИП и часто работают на своей территории, не пользуясь арендованными помещениями.

Официально этот режим называется «Налогом на профессиональный доход» (НПД). Его выбирают на добровольной основе как льготу по уплате 13% налога с доходов, наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или другими специальными режимами налогообложения.

Как появился закон

Закон о самомзанятых ФЗ №422 официально вступил в силу с 1 января 2019 года. Власти решили создать особый налоговый режим, чтобы помочь вольнонаемным начать работать официально. По оценкам Росстата, объемы неучтенных –выполненных неофициально работ  составляют более  10% ВВП. Около 16 миллионов граждан занимаются предпринимательской деятельностью, объем которой слишком мал, чтобы его официально оформлять.

Уже за первые месяцы эксперимента в нем поучаствовало около 30 000 предпринимателей. Ожидается, что если самозанятые граждане активно поддержат законодательную инициативу — начнут регистрироваться и платить налог с дохода, то поступления в федеральный бюджет составят несколько сотен миллиардов рублей.

По заявлениям Министерства финансов РФ, широкое распространение этот спецрежим должен получить к 2020 году. Длиться эксперимент будет минимум до 2028 года включительно.

Кто может стать самозанятым

• Фрилансеры  – все, кто может работать удаленно, через интернет. Сюда относятся художники, маркетологи, рекламщики, копирайтеры, программисты, дизайнеры, верстальщики и другие.
• Водители такси. Те, кто работает самостоятельно, без компании-нанимателя.
• Частные мастера. Те, к кому обращаются за выполнением работы – маляры, мастера по ремонту техники, электрики, сантехники, парикмахеры, визажисты, мастера маникюра, шугаринга и другие.
• Ремесленники. Люди, которые сами создают вещи, которые потом продают – мыло, игрушки, украшения, одежду и многое другое.
• Наемные работники, зарегистрированные на разных интернет-площадках,  на которых  появляются заказы, с которыми люди работают – грузчики, продавцы, уборщики, курьеры, разнорабочие. Для таких видов работ не требуется особенных навыков, начать трудиться можно в любой момент.

Это основные виды деятельности, которые относятся к самозанятым.

Если профессия не прописана в законе и сложно самостоятельно определить, попадает ли она под новые правила, можно уточнить у налоговой службы. Сюда можно отнести репетиторство, уход за людьми в возрасте и больными, уборку помещений или полное ведение хозяйства.

Кому нельзя применять НПД

• Тем, кто продает подакцизные товары, которые необходимо маркировать.
• Перекупщикам, занимающимся спекулятивной перепродажей продукции и прав.
• Нотариусам, арбитражным управляющим, адвокатам.
• Тем, кто добывает и продает ископаемые.
• Предпринимателям, имеющим наемных работников.
• Тем, кто трудится на основе договора комиссии (агентского) либо поручения.
• Кто получает вознаграждение за услуги, оказываемые разово.
• Зарабатывающим более 2,4 миллиона рублей ежегодно.

Зачем нужно становиться самозанятым

• Можно легально вести бизнес и не бояться штрафов. Допускается принимать платежи от юридических и физических лиц. Все продажи будут законными.
• Меньше налогов будут платить предприниматели без наемного персонала (например, ИП с минимальными доходами). Они освобождаются от уплаты НДФЛ (которые относятся к НПД), НДС (не считая “ввозного” и дополнительных страховых взносов (с доходов свыше 300 тыс. рублей).
• Не заблокируют счета. Если у незарегистрированного человека налоговая инспекция выявит операцию по приходу средств, которую он не сможет объяснить, то банк может заблокировать счет. При регистрации в качестве самозанятого, данная проблема, при поступлении средств от предпринимательской деятельности, устраняется.
• Удобнее работать с физическими лицами. Можно принимать платежи (как наличными, так и на банковскую карту) без кассового аппарата. Ставка налога при этом меньше, чем при УСН.
• Проще сотрудничать с юридическими лицами. Им не придется выполнять обязанности налогового агента с таким партнером, поэтому сотрудничают они активнее.
• Самозанятый может распечатать и выдать покупателю кассовый чек на свою продукцию. Это часто повышает доверие клиентов — покажет серьезность и ответственность продавца. Кроме того, без чека организации не смогут учесть в расходах стоимость товаров и услуг, приобретенных у исполнителя.

Сколько нужно платить

Суммы отчислений

налоговая ставка	доходы, к которым применяется ставка	размеры вычетов, % от налоговой базы
4%	от оказания услуг частным лицам	1%
6%	от дохода с организациями, ИП и компаниями	2%

Вычеты

В федеральном законе №422 предусматриваются вычеты для уменьшения налога к уплате. Сумма налогового вычета будет постепенно накапливаться в течение года. Она не может превышать 10 000 рублей.

Применяться вычет будет самостоятельно налоговым органом, предпринимателю не придется писать заявление или специально обращаться в ФНС.

Если частное лицо снимется с учета в качестве НПД, а потом снова встанет на учет, то сможет использовать оставшийся налоговый вычет до конца. Срок использования не ограничивается. Когда налоговый вычет будет полностью израсходован, повторно него не предоставят.

Как оформиться

Получить статус самозанятого могут только люди, которые зарабатывают не больше 2,4 миллионов рублей в календарный год или до 200 000 рублей в месяц. В эту сумму не входят доходы, которые работник может получать от параллельной трудовой деятельности в другом официальном статусе.

Регистрация в качестве самозанятых пока возможна только в 4 регионах:

• Москва;
• Подмосковье;
• Татарстан;
• Калужская область.

Оформиться самозанятым гражданином может любой фрилансер, если есть клиенты в одной из этих четырех областей, к которым работник при необходимости может приехать в офис или встретиться для обсуждения проекта.

Как это работает

Можно зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой инспекции или скачать официальное мобильное приложение «Мой налог» (Google Play, App Store) а также на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Из документов потребуется только качественное фото паспорта — страницы с пропиской и с местом рождения, а также сканы ИНН и СНИЛС. Также требуется фото лица, подающего документы.

Для оформления фискальных чеков в приложении не обязательно иметь кассу, так как в его функционал включен ряд опций онлайн-кассы. Достаточно регистрировать платежи за услуги с помощью SMS или QR-кода.

1. 1 Сумма налога будет определяться налоговым органом на основании информации, которая будет отмечаться плательщиком в приложении «Мой налог».
2. 2 Федеральная налоговая служба (ФНС) уведомит налогоплательщика через приложение о сумме, которую надо заплатить. Они же указывают реквизиты, по которым предстоит совершить платеж.
3. 3 Если сумма за месяц составит меньше 100 рублей, то сумма налога добавится к сумме за следующий месяц.
4. 4 Оплата происходит в налоговой инспекции  по месту деятельности самозанятого.
5. 5 Плательщик не позже 25-го числа следующего (за текущим) месяца оплачивает налог прямо в приложении.
6. 6 Через «Мой налог» можно предоставить ФНС право на списание и перечисление в счет налога.

Патент для самозанятых

Чтобы избежать технических и административных трудностей, законодатели предложили альтернативный способ легализации доходов самозанятых через покупку патента. Этот механизм действует аналогично патентной системе для ИП, только без регистрации в статусе индивидуального предпринимателя.

• Цена патента для самозанятых будет колебаться в приделах шкалы минимальной и максимальной цены, установленной федеральным законодательством.
• Средняя стоимость патента составит от 10 до 20 тысяч рублей. Региональные власти вправе изменять эту стоимость самостоятельно.
• В стоимость патента будут включены страховые взносы самозанятого.
• Зарегистрированные самозанятые с доходом ниже прожиточного минимума будут освобождаться от покупки патента.

Что дальше

Эксперимент с особым налоговым режимом на самозанятых оказался достаточно успешным, что дало возможность ввести его в более широкое правоприменительное поле. По словам главы Минфина Антона Силуанова, уже с 2010 года зарегистрироваться в качестве платильщика НДП смогут микро-предприниматели в 13 регионах России. В их число войдит наиболее обеспеченные области страны, которые принято называть регионами-донорами.

Одновременно с расширением практики самозанятости, планируется усилить контроль за предприятиями, использующими эту «лазейку» для уменьшения налоговых выплат. Уже были зафиксированы случаи, когда работодатели переводят на режим НДП обычных работников. Подобные случаи будут выявлятся ФНС с 2020 года при момощи специальных контрольных проверок.

Вывод

Главный вопрос, который появляется у каждого – зачем вообще переходить на самозанятость и платить налоги, если раньше можно было без этого обойтись. Но мало кто задумывается, что в любой момент компетентные органы могут поинтересоваться, откуда на расчетном счете появились деньги. Оставаясь «в тени» вы подвергаете своё дело существенному риску.

Штрафы для нелегальных самозанятых будут до 20% от выявленного скрытого дохода в первый раз и до 100% от дохода при повторной проверке. Лучше выйти из тени и платить налоги, чем ждать, когда органы сами найдут подозрительные операции на счетах!

Похожие статьи

Бизнес-инструменты 13 декабря 2019 Бесплатная проверка контрагента по ИНН из официальных источников Интернет-торговля 28 ноября 2019 Что нужно для открытия интернет-магазина

В 2018 году специалисты Минтруда и Пенсионного фонда России провели анализ реального положения дел, связанного с официальной занятостью населения в нашей стране.

Так, в 2018 году порядка 24 миллионов россиян имеют теневые доходы и так или иначе вовлечены в «серые» экономические схемы. Среди них особо следует выделить лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность без какого-либо оформления и учета со стороны контролирующих органов.

Подобная ситуация негативно сказывается как на государственных финансах, поскольку казна лишается значительных налоговых поступлений, так и на самих гражданах, которые по этой причине могут быть лишены многих социальных благ.

Однако на сегодняшний день Правительством разработаны механизмы, которые стимулируют граждан легализовать свою деятельность и свои доходы. В статье разберем вопросы, что такое самозанятость, как устроена деятельность и чем они могут заниматься.

Понятие самозанятых граждан

Самозанятость — это деятельность граждан, которые предлагают услуги или продают товары, над производством которых трудились сами, не являясь трудоустроенными в какой-либо организации, а также зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей.

Здесь же крайне важно отметить, что данная категория граждан не привлекает для продажи товаров или при оказании услуг третьи лица, то есть они работают исключительно самостоятельно.

На практике самозанятые длительное время находились вне правового поля. Единственной возможностью легализовать свою деятельность для них была регистрация в качестве ИП или создание юридического лица.

Однако следует понимать, что доходы самозанятых довольно низкие, а расходы, связанные с ведением того же ИП, могут крайне негативно сказаться на финансовом положении гражданина.

Кто относится к самозанятому населению

Правительство РФ, по согласованию с профильными учреждениями и службами, предложило иной, более мягкий подход, предоставив возможность самозанятым трудиться в легальном поле. В качестве эксперимента в отдельных регионах нашей страны с 2019 года был введен специальный льготный налоговый режим.

Следует отметить, что действующее законодательство не оперирует данным термином. Механизм легализации самозанятых граждан устанавливается Федеральным законом от 27. 11. 2018 года № 422-ФЗ. Данный нормативный документ вводит специальный налог на профессиональный доход.

Закон устанавливает конкретные требования к лицам, которые могут воспользоваться данным налоговым режимом. Таким образом, соответствие данным критериям и определяет статус гражданина как самозанятого.

Далее следует подробно разобрать условия, при которых рассматриваемый налоговый режим может быть применен:

1. Отсутствие наемных работников. Лицо должно осуществлять свою деятельность лично, без привлечения третьих лиц.
2. Максимальный размер дохода не должен превышать 2 миллионов 400 тысяч рублей. В данном случае речь идет о совокупном годовом доходе гражданина. Если по итогам года выясняется, что он превышает данную сумму, то этот налоговый режим не применяется. При этом не имеет значения размер ежемесячного дохода самозанятого.

Кроме этого, даже при соблюдении условий, указанных выше, не могут считаться самозанятыми граждане, которые реализуют подакцизные товары.

Также быть признанными самозанятыми могут лица, имеющие гражданство иностранных государств, входящих в ЕАЭС.

Полезно также почитать: Как начисляется пенсия самозанятым

Виды деятельности

До 2019 года гражданами, которые должны были оплачивать НДФЛ со своих доходов, признавались лица, оказывающие следующие услуги:

• присмотр за лицами пожилого возраста, а также имеющими хронические заболевания и нуждающиеся в этом по медицинским показаниям;
• репетиторство;
• помощь в хозяйстве.

На сегодняшний день в новых реалиях действия льготного налогового режима данный перечень должен быть значительно пополнен. Однако сегодня законодательство не содержит списка конкретных профессий, представители которых могут быть признаны самозанятыми. По словам руководителей экономического блока Правительства, соответствующий перечень будет в обязательном порядке сформирован, однако не ранее, чем во второй половине 2020 года.

При всем при этом, если исходить из действующих норм законодательства, которые устанавливают требования к самозанятым, к последним можно отнести лиц:

• оказывающих строительные и ремонтные работы;
• сдающих в аренду жилые помещения (в том числе посуточно и на более длительный срок);
• работающих удаленно через электронные площадки в интернете (фрилансеров);
• оказывающих юридические и бухгалтерские услуги в частном порядке;
• оказывающих косметические услуги (в том числе и на дому);
• осуществляющих продажу товаров (в том числе продуктов питания), произведенных самостоятельно.

Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам

Действующее законодательство не ограничивает число клиентов самозанятых лиц. Ими могут выступать как частные, физические, так и юридические лица, а также ИП. Следует отметить, что при работе с организациями граждане должны будут оплачивать налоги с доходов по увеличенной ставке. При этом существует определенные ограничения.

Так, лицо, не может работать в рамках него с организацией, в которой он трудоустроен. Это связано с тем, что их отношения регулируются трудовым договором. Также применять НПД нельзя при оказании услуг юрлицам при условии, что ранее самозанятый осуществлял трудовую деятельность в организации, а после увольнения не прошел двухгодичный срок.

Тонкости оформления договоров с самозанятыми

Юридические лица, которые работают с самозанятыми, должны зафиксировать соответствующие отношения в договорном порядке. Это может быть договор подряда, оказания услуг, купли-продажи и так далее.

Наибольшие вопросы возникают в данном случае относительно порядка оплаты за услуги или товары. Так, при совершении сделки организациям необходимо иметь первичные документы, связанные с расчетами. Таким документом со стороны самозанятого может служить специальный чек, который формируется при помощи мобильного приложения «Мой налог».

Чек можно предоставить как бумажном, так и электронном варианте. Также следует отметить особенности формы оплаты. Она может осуществлена как наличными денежными средствами, так и в безналичной форме. При этом никаких лимитов для оплаты наличными в данном случае не существует.

Кроме этого, оплата может быть произведена на любой банковский счет самозанятого лица. Таким образом, закон не обязывает иметь лицу, оказывающему услуги или реализующему товары в рамках льготного налогового режима, специальный банковский счет для перечисления средств от юрлиц.

Регионы для самозанятых с 2020 года

Введение нового налогового режима носит экспериментальный характер. Так, с 2019 года, то есть с момента вступления в силу соответствующего федерального закона, новые правила были распространены только на четыре субъекта Федерации: Москву, Московскую, Калужскую области, а также Республику Татарстан.

С 1 января 2020 года к эксперименту присоединились следующие регионы:

Республика Башкортостан, город Санкт-Петербург, Пермский, Красноярский края, Воронежская, Ленинградская, Волгоградская, Новосибирская, Нижегородская, Челябинская, Омская, Тюменская, Свердловская, Самарская, Сахалинская, Ростовская области, а также автономные округа – Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий, Ненецкий.

Следует отметить, что вышеупомянутые субъекты Федерации находятся в числе лидеров по социально-экономическому развитию в стране.

Именно поэтому и было принято решение начать применение нового налогового режима в данных регионах. Кроме этого, только за 2019 год на территории четырех первых субъектов было зарегистрировано более 200 тысяч заявлений от самозанятых граждан.

По словам представителей Правительства, ориентировочный срок введения нового налогового режима на всей территории страны – второе полугодие 2020 года.

Как оформить самозанятость

Лица, которые соответствуют критериям для признания их самозанятыми и желают работать в легальном поле, вправе обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Осуществить его подачу можно следующими путями:

• непосредственный в ИФНС;
• через портал «Госуслуги»;
• через личный кабинет на сайте фискального органа;
• через приложение для мобильных телефонов «Мой налог».

Для регистрации достаточно лишь заявления и копии паспорта с фотографией.

Следует отметить, что дата постановки на учет соответствует дате подачи заявления. В целом, процедура оформления самозанятости максимально упрощена. Госпошлиной подача заявления не облагается.

ИП и самозанятость — в чем разница

Нельзя однозначно ответить на данный вопрос. Если ИП не имеет наемных сотрудников и больших оборотов, то выгоднее самозанятость, поскольку самозанятый платит налоги, только исходя из того, что заработал. ИП же, даже не ведя деятельность, обязан, к примеру, вносить обязательные платежи во внебюджетные фонды, что может быть финансово обременительно.

В то же время, если деятельность требует найма работников, оформление ИП – наиболее приемлемый вариант.

Как платят налоги самозанятые и могут ли получить штраф за неисполнение данной обязанности

Законодательно определены две ставки налога:

• 4% – при работе с гражданами;
• 6% – при работе с юрлицами.

Отчетным периодом в данном случае признается один месяц. Предоставлять налоговые декларации самозанятым нет необходимости.

Штрафные санкции предусмотрены в том случае, если самозанятый при оказании услуги или реализации товара не оформил чек. В этом случае за первое нарушение его могут оштрафовать на сумму, составляющую 20% от суммы невыставленного чека.

В последующем (если нарушение допущено повторно в течение полугода) гражданина оштрафуют на полную сумму невыставленного платежного документа. Каких-либо иных санкций в данном случае не предусмотрено.

Отзывы самозанятых о данной форме ведения бизнеса

Мне нравится то, что порядок работы с ФНС максимально упрощен. Это касается как регистрации, так и оплаты налоговых платежей. Однако нет никаких гарантий, что после проведения эксперимента требования не будут ужесточены.

Я занимаюсь ремонтами квартир по Москве и области. Имею неплохой заработок, однако официально нетрудоустроен, поэтому не имел возможности обратиться в банк, чтобы оформить ипотеку. Я зарегистрировался как самозанятый и теперь могу предоставить все необходимые официальные сведения о своем финансовом положении, что не может не радовать.

Новый налоговый режим, по прогнозам Правительства, позволит вывести из «тени» миллионы наших соотечественников. Это даст им возможность получать необходимые социальные блага, а также позволит обеспечить наполняемость местных бюджетов, что в нынешних условиях является крайне актуальным для регионов страны.

Полезное видео

Какие изменения произошли в 2020 году? Смотрите в видео:

С 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход для самозанятых введён на всей территории РФ. Плюсов у самозанятости много. В этой статье, хочу рассказать о недостатках или минусах использования данного специального налогового режима.

И так. Подводные камни, о которых Вы могли не знать. (Ошибки, мифы и заблуждения самозанятых граждан).

Содержание

Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей

При осуществлении платежей с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в адрес самозанятых взимается комиссия, как при переводе на счёта физических лиц.

Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?

Зачастую самозанятые лица путают выставление счета на оплату с чеком, выдаваемым приложением «Мой налог». Так, самозанятый выставил чек, думая, что выставил счет, а заказчик или клиент его не оплатил. Тем самым, самозанятые рискуют заплатить налог с суммы, указанной в чеке, из своего кармана. Чтобы избежать негативных последствий в таких случаях — не забывайте вовремя аннулировать чек в приложении «Мой налог». Помните — чек выдаётся после получения оплаты.

Приложение «Мой налог» формирует чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета.

Какие документы должны быть у самозанятых?

Помните. Самозанятость — это полноценная предпринимательская деятельность. Со своими вытекающими правами, обязанностями и ответственностью. Такие первичные документы как договора, акты выполненных работ, деловая переписка с заказчиками — самозанятому также необходимы. Их может запросить налоговая инспекция, а также документы могут потребоваться при нарушении прав самозанятых.

Подведомственность. Споры с самозанятыми рассматривают районные суды общей юрисдикции по правилам гражданского процессуального кодекса.

Подсудность. Определяется условиями договора. (Зачастую в нём уже содержатся данные условия — стороны могли указать, что все споры должны рассматриваться в определённом суде). Если в договоре такого условия нет, то подсудность определяется в зависимости от того, кому предъявляете иск. Если ответчик — гражданин или ИП, предъявляйте иск в суд по месту его жительства, если ответчик — юридическое лицо, то по адресу его места нахождения, который указан в ЕГРЮЛ.

Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб

Это не значит, что налоги до первых 10 000 рублей платить не надо. На практике это работает так. Например. Вы работаете налоговым консультантом и оформили самозанятость. За свою деятельность Вы единоразово получили 20 000 руб от юридического лица. По идее, должны заплатить 6% налога, то есть 1200 рублей. Но с налоговым бонусом Вы платите не 6%, а только 4% (льгота 2%), то есть 800 рублей. Разница 400 рублей в этом месяце и есть тот самый налоговый бонус. Представим, что в следующем месяце ситуация аналогичная, то есть Вы снова сэкономили 400 рублей. И так до тех пор, пока суммарно экономия не перевалит за 10 000 рублей. Потом льгота пропадает и платить придется все 6%.

Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?

Самозанятый гражданин, как физическое лицо вправе расплачиваться карточкой, привязанной к счёту плательщика налога на профессиональный доход, переводить с карты на карту и осуществлять различные платежи. Хороший вопрос — могут ли данные граждане получать на тот же счет иные денежные средства не связанные с предпринимательской деятельностью самозанятого?

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, Вам вовсе не обязательно иметь банковский счет или карту. Они пригодятся лишь когда необходимо оплатить налог. Правда оплатить налог можно и наличными денежными средствами — по квитанции, которую можно распечатать из приложения «Мой налог».

Налогом облагается только тот доход, который внесён в приложение, поэтому если вам на карту пришёл перевод от знакомого, зарплата или что-то иное, не связанное с вашей деятельностью, то эти суммы налогом не облагаются.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денежных средств на счета самозанятого и сравнить их с теми, что отражены через приложение «Мой налог». Запрос в банк возможен в случае, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка. И если налоговая докажет, что это выручка — поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Обратите внимание. Получая статус самозанятого, у налоговых инспекторов появляется право мониторить все ваши расчетные счета на предмет сокрытия доходов от уплаты налога. Стало быть, перевела вам любимая бабушка подарок на день рождения. Налоговая может посчитать это доходом самозанятого и обратное предстоит доказывать Вам. Будьте готовы давать объяснения о том, откуда появились деньги и почему не учтены в качестве дохода. Кроме того, нужно быть готовым данные факты подтвердить документально.

Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков

Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении (но не менее 1000 руб) и 100% от суммы сделки при повторном нарушении (но не менее 5000 руб), а еще есть пени при наличии задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

• Ограничение по срокам. Сегодня самозанятость — это эксперимент, сроком действия до 2028 года включительно;
• Наличие лимита на сумму годового дохода в 2 400 000 руб.;
• Запрет найма сотрудников;
• Ограничения по видам деятельности;
• Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ. Как следствие — отсутствие формирования пенсионного стажа.

Мы привыкли, что, работая официально, имеем все социальные гарантии. Но плательщики налога на профессиональный доход — это отдельный эксперимент. Ведь самозанятый платит за себя налоги сам. Данные граждане участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь без каких либо обязательных или фиксированных платежей.

Но! Самозанятый гражданин в виду отсутствия уплаты подоходного налога — не сможет вернуть подоходный налог ни с лечения, ни с покупки квартиры, ни с обучения. Нет отчислений ни в ПФ, ни в ФОМС, ни в ФСС. То есть, нет больничных, нет декретных пособий, нет отпусков. Но и как сказано ранее — нет пенсионного стажа.

Рекомендую ознакомиться со статьями —  стоит ли торопиться официально становиться самозанятым?, историей подписчика блога о самозанятых гражданах в такси, мнение автора статьи относительно отслеживания нелегальных доходов граждан.

@garant_ooo

Самозанятые могут заниматься практически любой деятельностью, не связанной с наймом лиц на работу (трудоустройством) и продажами как таковыми. Продавать можно только продукцию собственного производства, купи-продай бизнес в любом виде проходит мимо.

Актуальный список можно посмотреть в приложении Мой Налог, в настройках профиля. Выбирать можно любое количество видов деятельности, что очень удобно — хоть 10 или 20 специальностей. Естественно, ими желательно заниматься и пробивать чеки. Для удобства плательщиков НПД (налога на профессиональный доход) сферы деятельности поделены на группы, по тематикам (в старых версиях приложения такого нет, все идет списком).

Оглавление:

Виды деятельности для самозанятыХ

Некоторые профессии и направления деятельности могут быть кликабельными. При нажатии вы попадете на страницу, которая более подробно рассказывает о конкретном способе заработка для самозанятых, инструкцию по работе с конкретными приложениями и другую полезную информацию. Страницы на стадии наполнения и скоро появятся.

Список видов деятельности

На момент написания статьи (март 2021 года) в приложении для самозанятых 21 раздел, включающий в себя 138 направлений деятельности.

Многие из них весьма расплывчаты и могут включать еще несколько профессий (собственное производство и аналогичные), что расширяет выбор специальности для самозанятых далеко за сотню профессий. Скорее всего, список будет продолжать расширяться со временем. Специальности актуальны для всех регионов, в рамках которых проходит тестовый запуск НПД (налога на профессиональный доход).

01. IT-сфера

• Администрирование
• Анализ данных
• Вебмастер
• Верстка и дизайн
• Компьютерный мастер
• Обработка данных
• Программист
• Техническая поддержка
• Прочее

02. Авто

• Автомойка
• Автосервис
• Автоэвакуация и буксировка
• Водитель
• Перевозка грузов
• Перевозка пассажиров
• Прочее

03. Аренда

• Аренда квартир
• Аренда машин
• Предоставление лицензий
• Прокат
• Услуги по временному проживанию
• Услуги по хранению
• Прочее

04. Дом

• Бытовые услуги
• Ведение хозяйства
• Гувернантка
• Доставка
• Няня
• Повар
• Сиделка
• Социальная помощь
• Сторож
• Уборка и клининг
• Химчистка
• Прочее

05. Животные

• Вакцинация животных
• Груминг
• Дрессировщик
• Кинология
• Передержка животных
• Уход за животными
• Прочее

06. Здоровье

• Диетолог
• Консультирование
• Логопед
• Массажист
• Психолог
• Тренер, инструктор
• Прочее

07. Информационные услуги

• Исследования
• Маркетинг, реклама
• Обрядовые услуги
• Опросы, сбор мнений
• Переводчик
• Прочее

08. Красота

• Консультирование
• Косметолог
• Маникюр, педикюр
• Модель
• Парикмахер
• Стилист
• Тату и пирсинг
• Эпиляция
• Прочее

09. Обучение

• Репетитор
• Тренер
• Учитель
• Прочее

10. Общественное питание

• Кондитер
• Обслуживание
• Повар
• Прочее

11. Одежда

• Модельер, дизайнер
• Пошив
• Ткани, Кройка и шитье
• Прочее

12. Природа

• Благоустройство территории
• Животноводство
• Лес, охота, рыбалка
• Переработка отходов
• Прием или сдача лома
• Сельхоз услуги
• Прочее

13. Прочее

• Грузчик
• Копирайтер
• Носильщик
• Обеспечение безопасности
• Писатель
• Платные туалеты
• Прочее

14. Развлечения

• Аниматор
• Артист, музыкант, певец
• Ведущий, шоумен, тамада
• Гид, экскурсовод
• Прочее

15. Ремонт

• Бытовой ремонт
• Дизайн
• Отделка
• Ремонт бытовой техники
• Ремонт квартир
• Реставрация
• Сантехник
• Строительство
• Техобслуживание
• Электрик
• Прочее

16. Сделай сам

• Кузнец
• Металлообработка
• Проектирование
• Производственные услуги
• Столяр, плотник
• Услуги по сборке
• Прочее

17. Спорт

• Консультирование
• Массажист
• Тренер, инструктор
• Прочее

18. Торговля самостоятельно произведенным товаром

• Продукция собственного производства
• Прочее

19. Финансы

• Бухгалтер
• Бухгалтерия
• Консультирование
• Риэлтор
• Страховые услуги
• Услуги курьера
• Финансовые услуги
• Прочее

20. Фото — Видео — Печать

• Издательские услуги
• Оператор
• Оцифровка
• Полиграфия
• Фотограф
• Художник
• Прочее

21. Юристы

• Консультирование
• Налоговый консультант
• Юридические услуги
• Прочее

Ограничений по выбору специальности нет, что особенно удобно для людей, двигающихся в нескольких направлениях или имеющие доход с разных услуг, оказываемых в рамках одной специальности. Изменять род деятельности можно в приложении, в настройках, в любое время и без ограничений. Никакие «коды» или запреты не мешают пробовать себя или работать в любой сфере.

В приложении Мой Налог список текущих специализаций подтверждается одной кнопкой. Никакие подтверждения или документы не требуются. Также легко в дальнейшем будет добавить новые или удалить старые виды деятельности.

Смена специализации в приложении Мой Налог

После регистрации в новом налоговом режиме, нужно будет выбрать специальности — этими направлениями деятельности самозанятое лицо может заниматься и пробивать чеки в рамках сферы. Добавить или убрать специальность можно в нескольких кликов. Ниже — пошаговая инструкция со скриншотами.

1. Зайти в приложение Мой налог, перейти в Настройки.

   

2. На странице настроек зайдите в раздел списка специальностей, как показано на скриншоте ниже.

   

3. Найти нужные специальности и выбрать их.

   

Список специальностей будет показываться, как первом скриншоте в статье. Представленная в статье информация актуальна по состоянию на 15 марта 2020 года. Время от времени страница будет обновляться.