Что такое оффшоры: цели создания, преимущества и другие нюансы

Автор: Игорь Шибалкин | 19 апреля 2015 Тема: Юридические новости

Оффшор: что это такое? 

Как писать оффшор (с двумя буквами «ф») или офшор (с одной буквой «ф»)? Поскольку термин происходит от английского термина offshore, то и писать правильно с двумя буквами «ф».

Википедия (со ссылкой на Современный Экономический Словарь) определяет оффшор как некий центр, привлекающий капитал (иностранный) с помощью возможности предоставления налоговых послаблений или иных послаблений компаниям, с местом расположения в стране этого центра.

Легального определения оффшора в наших законах нет. Но есть приказ МинФина «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)».

Согласно этого приказа приводиться список оффшорных зон.

Перечень включает в себя 41 территорию и государство. Многочисленные оффшорные зоны здесь перечислять не буду. Сами сможете посмотреть в указанном мною приказе. Перечислю некоторые оффшорные зоны: Либерия, Андорра, Лихтенштейн, остров Кайман, Монако, ОАЭ, отдельные территории Великобритании и Северной Ирландии.

Регистрация оффшоров происходит в этих странах.

Кстати говоря, Кипр исключен из списка оффшоров с 2012 года.

Существуют законодательно определенные признаки оффшорной зоны:

географический признак:

• оффшор – это не территория России;
• оффшором может быть как целое государство, так и его отдельная территория (административная единица, штат, зависимые территории и т.д.).

экономический признак:

• предоставляет льготный режим налогообложения;
• предоставляет льготный режим налогообложения не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций;

Оффшорные зоны

Но самый главный и определяющий признак оффшорной зоны является внесение государства или территории  в Перечень оффшорных зон.

В перечень оффшорных зон страны и территории попадают после того, как была произведена оценка налоговой системы государства и территории с точки зрения  оффшорных элементов в части невозможности обмена информацией (законодательство и административная практика).

Бывают оффшорные банки. Кстати, Центральный Банк РФ не рекомендует устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, которые не отвечают требованиям, установленным Центральным банком РФ.

Кроме того, необходимо понимать, что то, что у них в оффшорной зоне называется банком, в России даже близко нельзя назвать банком, даже кредитной организацией нельзя назвать.

Отмечу, что термин оффшор, оффшорная зона, оффшорная деятельность встречается в межправительственных соглашениях, в соглашениях об избежание двойного налогообложения. Но эти термины имеют значение и используются только для целей, предусмотренных такими соглашениями.

Давайте разберемся каким образом оффшорная зона может иметь отношение к нашей стране, к её гражданам и к юридическим лицам, зарегистрированным на территории России. Если где-то в мире существует какая-нибудь фирма, зарегистрированная в оффшорной зоне, это не значит, что у неё есть интересы на территории России или он ведет торговую деятельность с российскими компаниями.

Оффшорные фирмы

К нашей стране и к нашему законодательству компании, зарегистрированные в оффшорной зоне, могут иметь отношение фактически в двух случаях.

1. Внешнее коммерческое или некоммерческое взаимодействие оффшорной фирмы и фирмы (индивидуального предпринимателя, банка, торговой компании) российской юрисдикции вне зависимости от того являются ли собственниками указанной оффшорной фирмы российские граждане или нет:

• Оффшорная фирма каким-то образом осуществляет внешнеторговую деятельность.Это деятельность может регулироваться в зависимости от конкретного случая законодательством о внешнеторговой деятельности, об экспортном контроле, о военно-техническом сотрудничестве или иным законодательством.
• Оффшорная фирма используется в целях налоговой оптимизации с использование различных оффшорных схем и операций, агентских схем, с использованием схемы договора оказания услуг или делегации.

2. Оффшорная фирма является учредителем российской компании либо оффшорной фирме принадлежат акции российского акционерного общества.

В этом случае такое участие регулируется законодательством об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью, общими положениями гражданского законодательства и иным законодательством.

Часто такие схемы используют не считаясь с налоговыми потерями или сложной управленческой структурой. Основная идея таких оффшорных схем – спрятать бенефициара (выгодоприобретателя).

При этом схемы увода от лишних взглядов выгодоприобретателя могут быть многосложными с использованием оффшорных схем.

Краснодарский водоканал и оффшоры.

Для примера, возьмем Краснодарский водоканал. Единственным учредителем и собственником Водоканала является московская компания. А вот эта московская компания уже принадлежит двум компаниям, одна из которых зарегистрирована на Кипре, другая – на Виргинских островах. Если убрать лишнее звено в этой цепочке, то получается, что Краснодарский Водоканал принадлежит этим оффшорным фирмам. Хотя Кипр формально не является оффшором, тем ни менее, не зря же это государство является крупнейшим инвестором в российскую экономику. Ну теперь вы знаете, как это получается и зачем необходимо купить оффшор.

Деоффшоризация

Я думаю, что термин понятен и не требуется дополнительно объяснять его значение.

Меры по деоффшоризации (деофшоризации) реализованы путем принятия Федерального Закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных компаний)».

Давайте разберемся, что это за меры такие?

Эти меры сводятся к созданию механизма налогообложения контролируемых иностранных компаний. Вноситься понятие о налоговом резиденте, бенефициарном собственнике, предусмотрены меры экономической амнистии.

Предусмотрен переходный период действия некоторых послаблений деоффшоризации российской экономики.

Надеюсь, что статья позволила вам составить простое представление о том, что такое оффшор. 

Этой статьёй стоит поделиться с друзьями. Жми!

28 июня 2016 6,3 мин 5751 Автор:

Оффшорные зоны – территории, на которых действуют особые экономические условия для компаний, ведущих деятельность за ее пределами. Это позволяет минимизировать налоги и сохранить конфиденциальность капитала.

Первые упоминания о схемах ухода от налогов (оффшорных зонах), восходят к временам древних Афин, где был введен специальный налог на грузы, проходящие через город. Купцы стали искать варианты, как избежать уплаты лишних 2%, в итоге мелкие близлежащие острова перестали брать какие-либо налоги и стали первой в истории базой контрабандных товаров. И хотя все начиналось не совсем законно, в настоящий момент оффшоры представляют собой легальный бизнес.

Итак, оффшор – это страна или территория, в которой введены особые условия ведения бизнеса для компаний, чья основная деятельность происходит за пределами данной юрисдикции. Кроме низких (или нулевых) налоговых ставок, под такими условиями подразумевается упрощение ведения финансовой отчетности и конфиденциальность информации о реальных владельцах.

Каждая оффшорная зона имеет свои законодательные нюансы в зависимости от объема и вида планируемой деятельности.

Характерные признаки оффшоров

• Вся коммерческая деятельность компании происходит за пределами оффшорной зоны – основное условие получения и сохранения безналогового статуса.
• Вместо налогов уплачивается только ежегодный сбор для поддержания деятельности компании и дохода номинальных директоров.
• Оффшор – это упрощенная процедура регистрации и управления: номинальные управляющие, минимальные требования к валютному контролю и финансовой отчетности (или ее полное отсутствие).
• Реальным владельцам (бенефициарам) гарантируется конфиденциальность. Данные о бенефициарах хранятся только в реестрах фирм-регистраторов, доступ к которым правоохранительных и налоговых органов других стран максимально затруднен или невозможен.
• Несмотря на полную конфиденциальность, некоторые оффшорные территории имеют ограничения для определенных видов деятельности, (например, торговлю спиртными напитками или драгоценными камнями) – даже при условии, что операции проводятся за их пределами.

Типы оффшорных зон

1. Полностью безналоговые или «классические» оффшоры. Никаких налоговых выплат, кроме ежегодных регистрационных сборов в местный бюджет. Пример: Сейшельские острова.
2. Территории со сниженными налоговыми ставками. Действуют сниженные налоговые ставки для зарубежных компаний. Пример: Панама, Гонконг и особенно любимый отечественным бизнесом Кипр, в котором действует налог на прибыль 10% плюс НДС в размере от 0 до 15% на деятельность внутри страны.
3. Низконалоговые зоны и компании в «неоффшорных» (оншорных) странах. Примеры: Великобритания, где компании, ведущие деятельность за ее пределами, не обязаны становиться на налоговый учет, или американские штаты Невада и Делавер – с нулевой ставкой налога на прибыль для компаний-нерезидентов.
4. Особые или свободные экономические зоны. Наименее подходят под определение оффшорных, и, тем не менее, представляют собой территории с льготными условиями налогообложения.

Подробнее  –  о СЭЗ в РФ .

Если главной задачей является сохранение конфиденциальности информации о реальных владельцах, выбирайте зоны из первых двух групп, если требуется снизить налоги и сохранить внешнюю респектабельность бизнеса наилучшим вариантом будут компании в зонах оншорных стран.

Процедура регистрации

Для открытия оффшорной фирмы нет необходимости в личном посещении выбранной юрисдикции. Все необходимые документы или покупку готовой компании можно оформить в специализированных юридических фирмах на территории РФ и стран СНГ, если не требуется особых условий конфиденциальности – в таком случае реестр собственников хранится у регистратора, то есть контролирующим органам будет проще получить информацию без отправки запроса в Панаму или Белиз. Вся процедура максимально упрощена и при покупке готовой компании занимает несколько часов. Далее необходимо только оплачивать ежегодные обязательные пошлины и сборы.

Виды компаний

Допускается регистрация компаний любого типа и любого вида деятельности. Наиболее популярные:

• Торговые. Прибыль между ценами покупки и продажи облагается минимальными налогами и пошлинами. На текущий момент большинство стран приняли нормативные акты по борьбе с необоснованным занижением экспортных и завышением импортируемых цен (трансферное ценообразование), что несколько снизило общий уровень прибыли подобных оффшоров.
• Владение собственностью. Сохраняется анонимность реальных владельцев, снижение налогов на наследство и приобретение недвижимости, минимальные риски ареста и взыскания.
• Оказание услуг. Сфера оказания услуг обычно имеет малую расходную часть, что приводит к завышенной сумме налогов по сравнению с другими видами деятельности. В данном случае налоговое бремя существенно снижается. Именно по такой схеме работают финансовые брокеры и большинство разработчиков ПО.
• Судоходство. Позволяет уйти от прямых или косвенных налогов связанных с морскими перевозками. Наиболее известные зоны регистрации судов: Панама, Кипр, Гибралтар.
• Патентование и авторские права. Приобретаются авторские права или разрешения на использование объектов авторского права (ПО, музыка, видео, произведения искусства). Все авторские отчисления будут облагаться низкими налогами – это реальная экономия. Именно по данной схеме работает App Store – онлайн-магазин компании Apple.
• Холдинги или трасты. Средства из оффшорных зон могут быть реинвестированы в дочернюю компанию в любой стране мира с максимальным использованием инвестиционных льгот. Возможна обратная схема: все действующие активы переводятся в оффшор.
• Банки. Кроме полностью оффшорных банков, как правило, в низконалоговых зонах имеются филиалы или дочерние компании всех мировых финансовых организаций.

Базовые оффшорные схемы

Каждый отдельный оффшор – это индивидуальные схемы работы, с учетом требований бизнеса и местного законодательства, отметим только три популярных варианта:

Лизинг

Лизинговые платежи относятся на расходы предприятия и остаются в зарубежном банке для дальнейшего реинвестирования.

Подробнее  о лизинге.

Продажа бизнеса

Нерезидент в хорошей безналоговой зоне (Кипр, Швейцария, Великобритания) приобретает 100% акций местного предприятия, которые затем передаются в собственность третьей фирме для повышения конфиденциальности (Панама, Сейшелы). Таким образом, сохраняется возможность «белой» торговли с хранением прав собственности в безопасном месте.

Авторские отчисления

В качестве НА могут выступать различные производственные патенты, плата за использование ПО, идеи бизнеса, торговые знаки и прочие активы. Определенный процент авторских отчислений (роялти) можно отнести на расходы предприятия, что делает схему вдвойне выгодной.

Законодательное регулирование деятельности

Несмотря на популярное мнение, оффшор – это не повод к немедленному контролю со стороны правоохранительных и налоговых органов. Это не столько отмывание нелегальных средств, сколько вполне легальный бизнес (при соблюдении законодательства), в котором участвуют даже такие гиганты как Microsoft или Apple, которые по состоянию на 01.01.2016 держали в низконалоговых зонах соответственно $108,3 и $181,1 млрд. долларов без каких-либо санкций со стороны правительства США.

Законодательное регулирование оффшорных компаний в разных странах примерно одинаково, отметим основные пункты для РФ:

• Все официальные представительства компаний оплачивают местные налоги в полном объеме.
• Министерством по налогам и сборам при участии Банка России составлен и периодически корректируется список оффшорных зон, которые разделены на три категории с понижением «доверия» от первой к третьей:

  Наиболее «прозрачные», с точки зрения Центробанка, юрисдикции: такие как Гонконг, Сингапур, Швейцария, Мальта, Ирландия, Великобритания.

  Менее регулируемые – в этой категории находится большинство оффшорных зон: США, ОАЭ, Британские Виргинские острова и другие.

  Не вызывающие доверия и наиболее закрытые для проверки: Науру, Вануату, Самоа, Маршалловы острова и прочие островные государства.

• Законодательным актом, контролирующим оффшорные финансовые операции, является Закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Основные положения:
• Финансовые операции с оффшорными зонами (особенно третьей категории) на сумму более 600 тыс. руб. подлежат контролю со стороны службы Финмониторинга;
• Кредитным и банковским учреждениям дано право отказа в открытии счета, а также право досрочно расторгать договора обслуживания с компаниями, подозреваемыми в незаконном отмывании средств.
• Введено понятие бенефициарный владелец – физическое или юридическое лицо, владеющее более чем 25% капитала компании или имеющее право контроля деятельности.
• Таможенной службе дано право проводить ценовую экспертизу сделок с участием оффшорных компаний.

Риски владения оффшором

Проблемы напрямую связаны с требованиями сохранения конфиденциальности и степенью взаимного доверия всех участников процесса:

• Потеря денежных средств и управления компанией. Как правило, во главе оффшора стоит номинальный директор, не принимающий участия в реальной деятельности. Все решения принимаются иными участниками на основании доверенностей. Однако номинальный директор во всех регистрационных реестрах считается лицом, уполномоченным принимать решения и (теоретически!) может единолично распорядиться денежными средствами и прочими активами. Учредительные документы обычно ограничивают сферу влияния номинальных директоров и владельцев, но риск неадекватных действий есть всегда.
• Раскрытие имен реальных владельцев и конечных получателей дохода. Ярким примером того, к чему это может привести, является скандал с Панамской юридической фирмой Mossack Fonseca, когда в результате утечки информации в свободном доступе оказались данные тысяч оффшоров, среди владельцев которых фигурируют крупные бизнес-фигуры, политики, чиновники и другие известные личности. Раскрытые данные стали основанием для политических отставок и криминальных расследований.

Понравилась статья?

+5

Мы в Телеграм. Только лучшие идеи и бизнес кейсы!

Обсудить

Желание перевести бизнес за рубеж оправдано.

В оффшорных зонах российские компании получают ряд преимуществ:

• полное или частичное освобождение от налогового бремени;

• гарантии конфиденциальности;

• лояльность в аспекте контроля;

• отсутствие требований к ведению учета и отчетности;

• максимальное упрощение процедуры регистрации юридического лица.

С другой стороны, перевод бизнеса в оффшорную зону несет в себе финансовые, административные и уголовно-правовые риски.

О преимуществах и рисках оффшорного бизнеса; о том, как выбрать выгодную и безопасную юрисдикцию; как ликвидировать фирму через оффшор, – рассказал директор антикризисной группы Сергей Стороженко.

Читайте до конца, и вы узнаете:

• Оффшор – это законно?

• Оффшор, оншор, мидшор: в чем разница

• Преимущества и риски оффшорного бизнеса

• Как выбрать выгодную и безопасную зарубежную юрисдикцию

• Ликвидация через оффшор: плюсы и минусы

• Нужно ли лететь в оффшорную зону, чтобы зарегистрировать или ликвидировать компанию?

Нет времени читать? – Задайте свой вопрос по оффшорам прямо сейчас и получите готовое решение от эксперта:

Хочу зарегистрировать компанию в оффшоре и экономить на налогах

Оффшор – это законно?

Оффшор – это законно. Хотя, говоря об оффшорах, часто подразумевается возможность «отмывания» денег и ухода от налогов, в российском законодательстве нет прямого запрета открывать гражданам России организации за границей, покупать доли/акции иностранных компаний, состоять с зарубежными компаниями в гражданско-правовых отношениях. Единственное условие – не нарушать закон.

Внимание контролирующих органов может привлечь лишь агрессивное налоговое планирование, подозрительные сделки с контрагентами из оффшорных юрисдикций, перевод крупных денежных сумм в оффорные зоны (о конкретных рисках привлечения к ответственности расскажем далее).

Черные списки оффшорных зон

Существуют так называемые «черные списки» оффшорных зон. В 2018 году «черный список», официально утвержденный в России, включает 108 государств и 18 территорий, которые предоставляют нерезидентам льготные налоговые условия и отказывают России в предоставлении информации о проведении финансовых операций (Приказ ФНС от 01.09.2017 № ММВ-7-17/709). В список вошли в числе прочих такие страны, как Гибралтар, КНР, Бермуды, Гонконг, Лихтенштейн, Мальдивы, ОАЭ, Монако, Палау, Сейшелы, Андорра, Белиз.

Контроль деятельности оффшорных компаний осуществляют: федеральные налоговая и таможенная службы, службы финмониторинга и банковского надзора.

Оффшор, оншор, мидшор: в чем отличие

Оффшор

Само понятие «оффшор» не является правовой дефиницией, и единственно верного официального определения не существует, поэтому и разделение оффшорных юрисдикций на группы также весьма условно. Тем не менее, рассмотрим, в чем различие понятий «оффшор», «оншор», «мидшор».

Оффшор (от англ. offshore — «вне берега») – это территория или страна, предоставляющая льготные условия налогообложения, информационную безопасность, конфиденциальность и другие выгоды административного, контрольно-надзорного, характера иностранным компаниям (нерезидентам).

Главный отличительный признак типичного оффшора — нулевые налоги (как в Гренаде, Багамах, Барбадосе, Каймановых островах и т. д.).

Оншор

Оншор (от англ. onshore — «в пределах берега») — это полноналоговая, как правило, «авторитетная» зарубежная территория, которая может применяться: с целью избежать двойного налогообложения, повысить деловую репутацию, получить банковские кредиты с низкой процентной ставкой в стране регистрации. На оншоры не распространяется антиоффшорное регулирование.

Это Болгария, Джерси, Швейцария и другие.

Мидшор

Мидшор (от англ. midshore — «в середине берега») – это территория, гармонично сочетающая свойства оффшора и оншора: предлагает гибкие налоговые ставки, престиж, возможность открыть банковский счет в любом из мировых банков. Мидшоры входят в белый список ОЭСР, соответствуют международным стандартам «прозрачности». Это Ирландия, о. Мальта, о. Кипр, Кюрасао и другие.

Преимущества и риски оффшорного бизнеса

Преимущества

Оффшорный бизнес позволяет:

• Сэкономить на налогах в странах с нулевыми либо существенно сниженными налоговыми ставками.

• Максимально просто зарегистрировать и содержать компанию. Для функционирования бизнеса, центр управления и контроля которого расположен за рубежом, достаточно выполнения минимального набора формально-организационных условий — наличия участников (участника), директора, уставного капитала, расчетного счета, регистрационных документов, юридического адреса.

• Эффективно накапливать денежные средства, так как оффшор предоставляет возможность открывать банковские счета в любых банках по всему миру на выгодных условиях.

Риски

С оффшорами шутки плохи. Малейшее отклонение от буквы закона может повлечь за собой налоговую, административную и уголовную ответственность.

За нарушение норм валютного законодательства (ст. 25 закона «О валютном регулировании…» № 173-ФЗ) предусмотрена административная (ст. 15.25 КоАП) и уголовная (ст. 193 УК РФ) ответственность. Привлекаться может как само юр. лицо, так и его руководство и уполномоченные представители (чаще директор, главбух).

Примеры, когда наступает административная ответственность:

• Зарубежный счет открыт с нарушениями — законодательно установленного порядка открытия вкладов в банках, расположенных за пределами российской территории (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).

  Суммы штрафных санкций: Для должностных лиц: 5000 — 10 000 рублей; Для организаций: 50 000 — 100 000 рублей;

• Оффшорная фирма не подает декларацию при наличии постоянного представительства на территории России (ст. 15.5 КоАП РФ).

  Суммы штрафных санкций: от 75% до 100% размера средств, не возвращенных в бюджет РФ;

• Оффшорная фирма не представляет информацию, необходимую для осуществления налогового контроля в России (ст. 15.6 КоАП РФ).

  Суммы штрафных санкций: Для должностных лиц: 4000 — 5000 рублей; Для организаций: 40 000 — 50 000 рублей;

Примеры, когда наступает уголовная ответственность:

• Из-за границы не возвращены крупные денежные суммы — более 30 миллионов рублей (ст. 193 УК РФ).

  Наказание для руководства: штраф в размере 20 000 – 500 000 рублей, принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет.

• Оффшорная организация уклоняется от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах (ст. 198, ст. 199 УК РФ).

  Максимальное наказание для руководства: до 3 лет лишения свободы.

• Оффшорная фирма «отмывает» деньги (ст. 174 УК РФ).

  Максимальное наказание для руководства: до 7 лет тюрьмы со штрафом 1000 000 рублей.

Примеры, когда наступает налоговая ответственность:

• Компания не встает на налоговый учет, не платит налоги в российский бюджет при фактическом ведении бизнеса в России

• Бенефициары получают, но не декларируют доходы от оффшорной компании

• Нарушается порядок учета доходов и расходов.

Налоговая ответственность наступает по основаниям ст. 120, ст. 122 НК РФ (точные суммы штрафных санкций смотреть там же)*.

*Мы привели только малую часть рисков, связанных с регистрацией и управлением оффшорной компанией. Узнайте больше об ответственности за нарушения:

Узнать, угрожает ли мне ответственность

Задать вопрос

Как выбрать выгодную и безопасную оффшорную юрисдикцию

Выбор конкретной оффшорной юрисдикции зависит от целей учредителей и особенностей бизнеса.

Если в приоритете нулевые налоговые ставки, повышенные требования к конфиденциальности, стоит выбирать классические оффшоры (Люксембург, Лихтенштейн, Маршалловы острова и другие).

Если в приоритете снизить налоги, повысить авторитет компании в бизнес-среде международного масштаба, обратите внимание на оншоры (к примеру, Гонконг, Сингапур имеют соответствующие соглашения с Россией и не числятся в «черных» списках).

Сегодня все большую популярность набирают мидшоры. Вероятно, в связи с дальнейшей мировой деоффшоризацией, через 3-5 лет они смогут заменить привычные, традиционные оффшоры. Многие оффшорные юрисдикции уже стремятся к повышению прозрачности, привлекая тем самым все большее внимание крупных инвесторов.

При выборе иностранной юрисдикции для регистрации бизнеса такие критерии, как конфиденциальность и нулевая ставка налогообложения остаются приоритетными, однако в перспективе на первый план могут выйти качество обслуживания бизнеса и близость к стратегически значимым рынкам.

Нужна помощь эксперта, чтобы выбрать выгодную юрисдикцию

Задать вопрос

Ликвидация через оффшор: плюсы и минусы

Если нужно срочно (в течение нескольких дней) ликвидировать компанию с долгами, а другие способы ликвидации не подходят по разным причинам, можно закрыть компанию в России с помощью передачи/продажи доли иностранному юридическому лицу (ст. 21 закона №14 ФЗ), либо предоставив ему право сделать вклад в уставный капитал организации (ст. 19, № 14-ФЗ). Полноценной ликвидации не происходит, но так можно списать долги и избежать привлечения к ответственности.

Важно: ликвидация через оффшор — высокорискованное мероприятие и используется в исключительных случаях. Безопасно закрыть фирму можно только через оффшорные компании с хорошей репутацией и при условии обязательного профессионального юридического сопровождения.

Предварительно лучше заказать независимую аудиторскую проверку.

Хочу ликвидировать фирму через оффшор

Задать вопрос

Нужно ли лететь в оффшорную зону, чтобы зарегистрировать или ликвидировать компанию?

Регистрация оффшорной компании не требует личного присутствия руководства – учредительные документы подписывают представители регистрационного агента. Компанию можно зарегистрировать дистанционно.

Поэтому чтобы безопасно получить зарубежные льготы, лететь в оффшорную зону не нужно, достаточно обратиться в проверенную специализированную организацию, оказывающую услуги регистрации оффшорных фирм.

Перевести бизнес в оффшор/мидшор, чтобы экономить на налогах

Задать вопрос

Каждый связанный с бизнесом человек хоть раз в жизни сталкивался с понятием «оффшоры». Что это? Как работает система оффшоров? Как создать оффшорный бизнес? Ниже мы ответим на эти и другие вопросы доступным языком.

Что такое оффшоры простыми словами?

Оффшоры простыми словами — это страны, на территории которых проводят свою деятельность иностранные компании. Как правило, такие зоны находятся в территориях с теплым климатом, часто на островах. Для представителей крупного и среднего бизнеса, богатых людей это возможность получать доход и не обременять себя высокими ставками налогов. Именно там существуют самые благоприятные условия для ведения бизнеса на законных основаниях. Поэтому оффшоры являются мечтой для многих предпринимателей.

Что такое оффшорная компания?

Оффшорной компанией является предприятие, зарегистрированное в чужой стране с низкой или даже нулевой системой налогообложения. Такие компании имеют особый экономико-юридический статус. Они обязаны уплачивать ежегодный фиксированный налог. Вся деятельность предприятий является конфиденциальной и не может быть раскрыта государственным органам других стран. Это касается также информации о владельцах.

Важно: не стоит путать данное понятие с «оншором». Оншоры – это финансовые центры, которые зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории, полностью облагаемой налогами, не получая при этом налоговых льгот. Это полная противоположность оффшорам.

Что такое оффшорный счет?

Оффшорный счет — это счет в зарубежном банке, который служит для накопления, сбережения и вывода средств нерезидентом.

Важно: резидент — иностранный гражданин, особа, не имеющая гражданства, или гражданин страны, постоянно проживающий на территории иного государства. Нерезидент — гражданин (или юридическое лицо), действующий как предприниматель не в той стране, в которой живет и зарегистрирован.

Множество компаний международного уровня используют оффшорный счет, так как с его помощью можно проводить сложные банковские операции без постоянных проверок со стороны государства, без риска утраты денежных средств или распространения информации о финансовом положении клиента. Чтобы вывести деньги из банка такого типа, нужно помнить, что он должен находиться в пределах оффшорной зоны.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Плюсы и минусы оффшорной компании

Оффшоры имеют ряд существенных преимуществ. К ним относятся:

1. Облегченный процесс регистрации. Учредителю даже необязательно находиться в стране, где будет существовать компания.
2. Частичное или полное отсутствие налогов. Нерезиденты платят ежегодный взнос без налога на доход.
3. Отсутствие государственного валютного контроля.
4. Минимальные затраты на содержание предприятия. Во многих странах не требуется проходить аудиторскую проверку.
5. Законность и легализация. После регистрации и подачи всех необходимых документов оффшорная компания считается полноправным субъектом на международном рынке.
6. Упрощенная процедура ведения и сдачи бухгалтерской отчетности.
7. Возможность выбрать оптимальную организационно-правовую форму из предложенного списка.
8. Основателям необязательно лично присутствовать на каждой сделке.
9. Быстрое открытие предприятия. В оффшорных зонах создаются нужные условия для запуска компании в кратчайшие сроки.
10. Возможность открыть счет в банке. Она предоставляется после официальной регистрации.
11. Защита активов от нелегального посягательства со стороны конкурентов.
12. Конфиденциальность. Без разрешения суда никто не имеет права получать какие-либо сведения о деятельности компании.

Оффшорный бизнес имеет также свои недостатки. Вот примеры имеющихся минусов:

1. Пристальные проверки со стороны международных и национальных правовых органов. Но если не допускать нарушений и вести бизнес легально, они не принесут никакого ущерба.
2. Антиоффшорное законодательство. Некоторые страны лишают налоговых льгот те компании, которые активно сотрудничали с оффшорным бизнесом.
3. Недоверие крупных компаний. Оно объясняется тем, что после продолжительного мирового кризиса многие оффшорные компании потеряли свою многолетнюю репутацию.
4. Не всегда есть возможность получать кредит.

Во многом дела компании зависят от профессиональных навыков ведения бизнеса, а также от соблюдения правил и законов страны.

Список основных оффшорных зон мира

Оффшорные зоны — это целые страны и территории с «мягкой» системой налогообложения для зарубежных компаний. Зачастую они имеют развитую инфраструктуру, политическую и экономическую стабильность, а также высокий уровень ИКТ.

Многие такие страны устанавливают нулевую ставку налога, но некоторые делают ее минимальной, например 0/10 (Гонконг). Существуют следующие разновидности данных зон.

Классические оффшоры

Основные «страны белого списка», те, которые создают лучшие условия для существования бизнеса, ставят цель — привлечение зарубежных компаний, так как имеют от этого большую часть дохода в бюджет, сдача бухучета в таких странах не требуется:

• Белиз;
• Сейшелы;
• Панама;
• Багамские острова;
• Каймановы острова;
• Британские Виргинские острова;
• ОАЭ.

В странах первой группы деятельность компаний почти не регулируется законодательством. Поэтому крупные предприятия зачастую не хотят иметь дело с подобными оффшорами.

Европейские или низконалоговые оффшорные зоны

В данных странах к оффшорным компаниям выдвигаются такие требования, как предоставление финансовых отчетов, но взамен предлагается низкая система налогов. По сравнению со ставкой «ноль» в классических оффшорах ставка в 10% может казаться большой. Но если сравнить ее со ставкой 45% на прибыль на обычных оншорных территориях, то 10% — это не так уж и много. В «европейских» зонах государственные органы ведут контроль над оффшорными компаниями. Репутация оффшоров здесь значительно выше. К ним относятся:

• Ирландия;
• Гибралтар;
• Остров Мэн;
• Гонконг;
• Лихтенштейн;
• Швеция;
• Эстония;
• Нидерланды;
• Люксембург.

Нестандартные оффшоры

Эти страны не являются полностью оффшорными, но все же они предоставляют минимальные налоговые льготы и упрощения. Оффшоры имеют высокие требования к отчетности, но это повышает доверие партнеров к компаниям из этих зон. Это касается Кипра и Англии.

Как регулируется деятельность оффшорных зон?

Прежде всего развитые страны занялись созданием вышеупомянутых антиоффшорных программ, целью которых является минимизация преимуществ ведения бизнеса в оффшорных зонах и предотвращение оттока денежных вложений из страны.

К сожалению, прикрываясь отсутствием проверки со стороны государства, многие криминальные организации занимаются денежными махинациями в оффшорных зонах. С целью прекращения данных процессов разрабатывается программа, которая позволяет держать тесную связь между банками мира и отслеживать особо крупные денежные транзакции. Этим занимается известная интернациональная организация «Интерпол». Она расследует преступления, связанные с экономическими махинациями на международном уровне.

На данный момент создан ряд учреждений, которые регулируют деятельность оффшорных зон:

1. Организация стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью.
2. Международная организация контроля в сфере обращения ценных бумаг.
3. Служба по обеспечению безопасности бизнеса при Международной торговой палате.
4. Международная ассоциация следователей по борьбе с подделками кредитных документов.
5. Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков.

Оффшорная компания — купить или создать самому?

Открытие данной компании, безусловно, предоставляет грандиозные возможности для ведения бизнеса и получения высокого уровня прибыли при минимуме затрат.

Регистрация оффшора «с нуля» дает право владельцу самому выбрать название для своей компании. Нужно также учитывать свои планы и цели на предприятие. Если оно будет использоваться для крупного денежного оборота, то надежнее будет создавать его самому. Чтобы зарегистрировать собственную компанию, надо будет выждать определенное время: от пары суток до нескольких недель.

С другой стороны, есть вариант покупки уже готовой компании. Это займет гораздо меньше времени, ведь оформить готовый оффшор можно за 12 часов. Изменить название компании тоже можно, но через некоторое время. Плюс в том, что есть возможность купить компанию, которая является участником международного рынка уже несколько лет и имеет хорошую репутацию. Но ее цена будет существенно выше.

Итак, степень выгоды зависит от нескольких факторов. Каковы условия открытия оффшора? Какие крайние сроки регистрации? Какими видами деятельности будет заниматься новая компания? Все эти вопросы нужно тщательно исследовать, принимая во внимание ваши цели, задачи и возможности.

Как открыть оффшорную компанию?

Предприниматели, которые решили заняться открытием своей иностранной компании, задаются вопросом: как этот сделать?

Во-первых, рекомендуем обратиться к специалисту, то есть посреднику. Это решение позволит сэкономить много сил и времени, особенно если владелец сталкивается с этим вопросом впервые. Также бизнесмен получает гарантию, что все будет сделано юридически грамотно и в кратчайшие сроки. Такая услуга платная, и цена может существенно разниться. Если же владелец решает заняться делом без посредника, сначала нужно определиться с выбором оффшорной зоны. Стоит учитывать законы о конфиденциальности в выбранной стране и условия для оптимального ведения своего бизнеса. Каждая оффшорная зона предоставляет понятную инструкцию, как создать иностранную компанию в своей юрисдикции.

Во-вторых, следует выбрать оригинальное название для своей компании и собрать пакет документов, необходимых для регистрации. Их необходимо направить в соответствующий орган регистрации. Эти процессы можно осуществлять дистанционно. Компетентные органы проводят проверку наименования, обычно это занимает до 5 суток. Остальных подтверждений придется ждать от 7 до 18 суток.

Как и где купить оффшорную компанию?

В случае покупки уже готовой иностранной компании нужно обратить внимание на надежность посредника. Критерии, которые следует учесть:

1. Опыт ведения деятельности на рынке и многолетняя репутация.
2. Посредник должен предоставить список лучших «оффшоров» на мировом уровне.
3. Ознакомление со всеми правилами, разрешениями и ограничениями на бизнес со стороны законодательства на территории будущего «оффшора». Вам должны предоставить конкретную и проверенную информацию о стабильности экономической ситуации страны, в которой будет находиться будущая компания.
4. Компания-посредник должна быть в курсе всех актуальных новостей, что касаются оффшоров. Если она публикует на своей официальной странице «черные списки» стран и постоянно пересматривает их, это является положительным моментом. Если ваша будущая страна состоит в подобном оффшорном списке, это отвлечет от компании надежных партнеров и вызовет повышенное внимание со стороны проверяющих органов в стране регистрации бизнеса. Перед покупкой убедитесь, что вам не предлагают оффшор из запрещенного списка.
5. Соотношение стоимости услуг. Цены на готовые иностранные компании у топовых посредников не будут существенно отличаться.

Часто задаваемые вопросы

Разберем два самых популярных вопроса об оффшорах.

Как правильно — оффшор или офшор?

Для начала заглянем в историю происхождения данного термина. Оно пришло в русский язык от английского слова offshore, обозначающего «вне границы» или «вне берега». С момента появления большая часть населения страны употребляет его как оффшор.

Но в 90-х годах Российской Академией Наук был выпущен словарь, в котором данное слово употреблялось с одной буквой «ф» — офшор.

Точка в этом вопросе так и не поставлена, так как до сегодняшнего дня самые популярные поисковые системы выдают в 5 (!) раз больше запросов именно на слово «оффшор». В деловых кругах, в печатных изданиях и рекламных объявлениях до сих пор можно встретить разные варианты написания этого слова.

Что такое деоффшоризация и для чего она нужна?

В 2014 году была создана идея, как вернуть капитал из оффшоров в российскую экономику. Это реформа, которая касается российского бизнеса и ставит перед собой следующие задачи:

1. Уменьшение количества оффшорных компаний.
2. Уменьшение товарных и денежных потоков, которые поступают в Россию через оффшоры.
3. Предотвращение уклонения от налогов оффшоров РФ.

Если говорить упрощенно, деоффшоризацией называется процесс возвращения под российскую юрисдикцию капиталов и товарных вложений из-за рубежа с целью пополнения российского бюджета и поддержки домашней экономики. Для этого и создаются законы, касающиеся налогообложения дохода зарубежных компаний.

Сохраните статью в 2 клика:

Подведем итог. Если объяснить понятие «оффшоры» простым языком, то это прекрасная возможность построить свое дело на законных основаниях с минимальными финансовыми затратами. Изучив все подводные камни и разобравшись в юридических законах разных стран, можно вести успешный и прибыльный оффшорный бизнес. А соблюдение всех правил поспособствует его процветанию.

Свернуть