Онлайн-кассы с 1 июля 2019 года — кто должен перейти

Содержание

В июле 2021 года наступил очередной этап перехода на онлайн-кассы. Теперь еще больше предпринимателей обязаны использовать кассовые аппараты. Кого коснулись изменения и как начать работу с кассовой техникой, разберем в этой статье. 

Четвертая волна перехода на ККТ для ИП с 1 июля 2021 года

С 01.07.2021 г. применять кассовые аппараты обязаны предприниматели, не имеющие работников по трудовым договорам. В том числе, когда они продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги. Это правило действует и при получении такими ИП платы за аренду нежилого помещения (Письма Минфина России от 14.08.2020 N 03-01-15/71449, от 09.08.2019 N 03-01-15/60287).

По общему правилу индивидуальные предприниматели, осуществляя расчеты наличными и (или) в безналичном порядке, обязаны применять ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ):

  • при приеме (получении) оплаты, в том числе в виде предоплаты (аванса) за товары (работы, услуги);
  • выплате денег за товары (работы, услуги), например в связи с возвратом покупателем приобретенного товара;
  • возврате предоплаты (аванса);
  • предоставлении и погашении займов для оплаты товаров (работ, услуг).

Под расчетами понимается также (ст. 1.1 Закона о применении ККТ):

  • зачет предоплаты (аванса);
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары (работы, услуги).

Без ККТ предприниматели могут работать в тех же случаях, что и организации (Письмо Минфина от 29.05.2019 N 03-01-15/39161).

ИП на УСН в общем случае должен использовать кассовый аппарат. Данная система налогообложения не освобождает от обязанности применять ККТ.

Персональный информационный портал

Восстановить пароль

Страница регистрации

* – поля, обязательные для заполнения

Статью о применении кассовых аппаратов при продаже товаров через интернет-магазин я нашла в программе КонсультантПлюс

Кому не требуется онлайн-касса в 2021 году

В отдельных ситуациях предприниматель может работать без ККТ, например:

  • сдает в аренду (внаем), принадлежащие ему на праве собственности жилые помещения, а также жилые помещения вместе с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах (п. 2 ст. 2 Закона о применении ККТ);
  • продает в киосках мороженое и не использует при этом автоматическое устройство для расчетов (п. п. 2, 8 ст. 2 Закона о применении ККТ);
  • реализует с рук и (или) лотка входные билеты и абонементы на посещение государственных или муниципальных театров (за исключением их реализации через Интернет и сети связи) (п. 14 ст. 2 Закона о применении ККТ);
  • при расчетах исключительно монетой Банка России через автоматы, которые не питаются электроэнергией (в том числе от электрических аккумуляторов или батарей) (п. 1.1 ст. 2 Закона о применении ККТ);
  • в иных применимых к ИП случаях.

Также не используют онлайн-кассу ИП, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход», в отношении доходов, облагаемых этим налогом (п. 2.2 ст. 2 Закона о применении ККТ).

ККТ для ИП на патенте

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, кассовый аппарат нужен в большинстве случаев в рознице, общепите, перевозках (ст. 2 Закона N 54-ФЗ).

Исключения составляют виды предпринимательской деятельности, установленные пп.пп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64, 66-80п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Важное условие они должны выдавать (направлять) покупателю (клиенту) документ, подтверждающий факт расчета (п. 2.1 ст. 2 Закона о применении ККТ).

Переход на онлайн-кассу для ИП: алгоритм действий

Существуют различные виды онлайн-касс. Поэтому тем, кто приобретает онлайн-ККТ, нужно хорошо представлять себе, в каких условиях она будет использоваться. Именно от этого зависит выбор вида ККТ.

Для перехода на онлайн-ККТ вам необходимо иметь доступ к сети Интернет, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать ККТ в налоговом органе.

Выбор того или иного типа ККТ зависит:

1. От вида деятельности ИП:

  • если вы принимаете деньги от покупателей (например, за проданные товары) или выплачиваете деньги клиентам (например, за принятый от населения металлолом), то купите ККТ, которая формирует кассовые чеки в бумажном виде;
  • если вы оказываете услуги населению и применяете БСО, купите автоматизированную систему для БСО, которая включена в реестр ККТ в качестве такой системы, либо используйте любую моделью ККТ (п. 1 ст. 4.3 Закона о применении ККТ, Письмо ФНС России от 13.06.2019 N ЕД-4-20/11437@);
  • если вы оказываете услуги по перевозке пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа и рассчитываетесь с использованием электронных средств платежа с применением автоматических устройств, то используйте специальную ККТ, которая подходит только для этих расчетов (п. 1 ст. 4.3 Закона о применении ККТ);
  • если вы реализуете товар (кроме подакцизной продукции, технически сложных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации),  осуществляете расчеты с использованием автоматического устройства и внутри корпуса этого устройства содержится оборудование для осуществления выдачи данного товара, то в этом случае используйте специальную ККТ, которая подходит только для этих расчетов (п. 1 ст. 4.3 Закона о применении ККТ);
  • если вы реализуете товар, маркированный средствами идентификации (маркированный товар), и должны направлять (вносить) информацию о нем в информационные системы маркировки, купите ККТ, которая в момент расчета сможет формировать в электронном виде запрос о коде маркировки и уведомление о реализации маркированного товара, а также передать их оператору информационных систем маркировки через оператора фискальных данных (ОФД). Эти требования не применяются в случаях, указанных в п. 7 ст. 2, п. 2.1 ст. 5 Закона о применении ККТ (п. 6.1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ);
  • если вы реализуете маркированный товар в отдаленной от сетей связи местности или на территории военного объекта, объекта органов ФСБ, органов государственной охраны, органов внешней разведки, используйте ККТ с фискальным накопителем, который сможет самостоятельно проверить достоверность кодов маркировки по их коду проверки (при условии, что код маркировки будет содержать код проверки, который фискальный накопитель сможет самостоятельно проверить с использованием ключа проверки кода проверки). Исключения случаи, указанные в п. 2.1 ст. 5 Закона о применении ККТ (п. 6.1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ);

2. От места проведения расчетов:

  • для расчетов в организации выберите стационарную ККТ;
  • для расчетов в месте нахождения покупателя (например, при курьерской доставке товара) портативную ККТ;
  • для расчетов, осуществляемых в безналичном порядке в сети интернет, купите ККТ, предназначенную только для таких расчетов (п. 1 ст. 4.3 Закона о применении ККТ);

3. От участия в расчетах представителя организации:

  • для расчетов с непосредственным участием представителя продавца (исполнителя), купите стационарную или портативную ККТ;
  • для расчетов без участия представителя продавца (исполнителя) используйте платежный терминал или ККТ, предназначенный для расчетов в сети интернет.

Требования к кассовому аппарату

ККТ, которая используется при расчетах за маркированные товары, должна соответствовать требованиям п. п. 1, 1.1 ст. 4 Закона о применении ККТ.

Перечень моделей ККТ, которые соответствуют установленным законом требованиям, вы можете найти в реестре ККТ, размещенном на официальном сайте ФНС по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/ (п. п. 1, 9 ст. 3 Закона о применении ККТ).

При расчетах за маркированные товары можно использовать ККТ, не формирующую фискальные документы, если применяется ФФД 1.2. Если при формировании фискальных документов вы применяете ФФД 1.05 и 1.1, следует руководствоваться Постановлением Правительства РФ от 21.02.2019 N174. Есть списки моделей ККТ с планируемой поддержкой ФФД 1.2 и моделей ККТ без планируемой поддержки ФФД 1.2. Если используете ККТ с ФН-1.1 (ККТ из списка моделей без планируемой поддержки ФФД 1.2), зарегистрированными в установленном порядке до 06.08.2021, вы вправе применять ФН в составе этих ККТ до окончания срока действия их ключей фискального признака. Текущие модели ФН со сроком действия ключей фискального признака 36 месяцев, сведения о которых ранее были включены в реестр ФН, можно применять в ККТ до окончания срока действия их ключей фискального признака, если они зарегистрированы с ККТ до 06.08.2021.

С 6 августа 2021:

  • регистрация и перерегистрация экземпляров ФН-1.1 в составе ККТ не производится;
  • зарегистрировать (перерегистрировать в связи с заменой ФН) можно только ККТ, если она формирует фискальные документы в соответствии с ФФД 1.2;
  • допускается перерегистрировать ККТ по причинам, не связанным с заменой ФН, его можно использовать до тех пор, пока не закончится срок действия ключей фискального признака;
  • пользователи, применяющие ФН-М в составе модели (версии модели) ККТ, которая не формирует фискальные документы согласно ФФД 1.2, должны использовать новую версию этой модели или иную модель (версию модели) ККТ, которая формирует фискальные документы в соответствии с ФФД 1.2. Переход с прежней версии на новую версию той же модели ККТ, не влечет необходимость замены ФН-М на новый до тех пор, пока не закончится срок действия ключей фискального признака;
  • допускается регистрировать и применять ККТ с фискальными накопителями ФН-1.1М с любым поддерживаемым ФФД, указанным в реестре ККТ на данную модель ККТ, если не осуществляете расчеты за маркированные товары.

Такие разъяснения приведены в Письмах ФНС России от 14.07.2021 N АБ-4-20/9888@, от 12.07.2021 N АБ-4-20/9744@, от 09.07.2021 N АБ-4-20/9702@, от 09.06.2021 N АБ-4-20/8056@, от 27.05.2021 NАБ-20/7308@, от 17.05.2021 N АБ-4-20/6629.

Как ввести ККТ в эксплуатацию

Для начала использования (ввода в эксплуатацию) ККТ в онлайн-режиме необходимо:

  1. заключить договор с оператором связи для обеспечения доступа к сети интернет;
  2. заключить договор с оператором фискальных данных (п. 3 ст. 5 Закона о применении ККТ). Список операторов фискальных данных опубликован на официальном сайте ФНС по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/ (ст. 1.1, п. 13 ст. 4.4 Закона о применении ККТ);
  3. зарегистрировать ККТ в налоговых органах (п. 1 ст. 5 Закона о применении ККТ).

Для кого договор с ОФД не потребуется

Организации и ИП, которые находятся в местностях, отдаленных от сетей связи, а также на территориях военных объектов, объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки, имеют право применять ККТ в офлайн-режиме (то есть в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы и оператору информационных систем маркировки) (п. 7 ст. 2 Закона о применении ККТ). Они не должны заключать договор с оператором связи и заключать договор с ОФД (п. 3 ст. 5 Закона о применении ККТ).

Персональный информационный портал

Восстановить пароль

Страница регистрации

* – поля, обязательные для заполнения

Информацию об обслуживании онлайн-кассы я нашла для Вас в системе КонсультантПлюс

Финальный этап перехода на онлайн-кассы завершится 1 июля 2021 года. По общему правилу индивидуальные предприниматели (ИП) уже должны применять кассу. Но для некоторых из них была введена отсрочка, действие которой вот-вот закончится.

ИП, не имеющие работников, при реализации товаров собственного производства и выполнении работ вправе не применять контрольно-кассовую технику (ККТ) до 1 июля 2021 года. После этой даты должны применять ККТ работники сферы услуг, к примеру, салоны красоты, в которых парикмахеры, мастера маникюра, косметологи арендуют место и имеют статус ИП. Купить и подключить онлайн-кассу обязаны будут изготовители мебели, швеи и пекари, которые изготавливают торты на заказ. Всего обязанность перейти на онлайн-кассы с 1 июля появится у 500 тысяч предпринимателей, сообщил Антон Свириденко, советник уполномоченного при президенте РФ по правам предпринимателей Б. Ю. Титова.

читайте также–> image –>image ФНС введет единый налоговый платеж для бизнеса в 2022 году

Для перехода на онлайн-кассу для предпринимателей сейчас не самый удачный момент, считает Антон Свириденко. “В условиях пандемии и сложного материального положения миллионов людей, эта не совсем своевременная мера заставит многих предпринимателей пойти на риск и уйти в теневой сектор”, – считает он. Кроме того, в 2021 году не действует налоговый вычет, который могли получить предприниматели при переходе на онлайн-кассы в 2017 и 2019 годах. В апреле уполномоченный при президенте РФ по правам предпринимателей Борис Титов обращался в правительство с просьбой отложить введение закона или предоставить предпринимателям налоговый вычет. Однако этого сделано не было.

В Федеральной налоговой службе отметили, что далеко не все предприниматели, пользующиеся отсрочкой, обязаны перейти на применение онлайн-кассы. У них есть возможность выбрать другой налоговый режим. “В 2019 году указанным лицам был предоставлен плавный двухлетний период для решения вопроса: либо стать самозанятым и реализовывать товары собственного производства, выполнять работы и оказывать услуги, не применяя контрольно-кассовую технику без ограничения срока, либо применять контрольно-кассовую технику по всем установленным правилам”, – отметили в ФНС.

В службе напомнили, что самозанятыми могут стать граждане, не имеющие работодателя и наемных работников, которые оказывают услуги самостоятельно или создают собственный продукт, и чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

ИП, которым не обязательно использовать онлайн-кассы, останутся и после 1 июля 2021 года. К ним относятся предприниматели, которые занимаются сдачей недвижимости в аренду. Но только жилых помещений, а не коммерческих. Исключение также сделано для мастеров по ремонту обуви, нянь и предпринимателей на патенте, занимающихся металлоремонтом и химчисткой текстильных изделий. Кроме того, возможность не применять ККТ оставили для юрлиц и предпринимателей, работающих в отдаленных и труднодоступных местностях.

Экономика Бизнес Малый бизнес Экономика Финансы Налоги Правительство Минфин ФНС Время чтения: 4 мин.

С начала 2017 года все предприниматели должны перейти на онлайн-кассы. Соответствующий закон был принят на федеральном уровне в 2016 году. Он подразумевал постепенное введение касс, что позволит юридическим лицам полностью отладить работу с ними, при этом закупиться нужной аппаратурой без лишней спешки. Аппараты нового образца уже поступили на многие предприятия, до этого использующие классические кассы. Им пришлось лишь заменить их на новые. Несмотря на уже введенный закон, многих все же волнует вопрос — Онлайн кассы с 1 июля 2019 года кто должен перейти и как работать на новом оборудовании? Ответ на него можно узнать из нашей статьи.

Что такое онлайн-касса

Юридическое название термина – «Касса-ККТ».

Онлайн-кассой аппарат был назван из-за необходимости подключения к интернету. Целью его использования, в отличии от стандартного аппарата, является не только хранение информации о пробитых чеках, но также и их мгновенная отправка в базу оператора фискальных данных (ОФС).

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

  1. Ремонт обуви.
  2. Торговля напитками из бочек.
  3. Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
  4. Сдача жилья в аренду.
  5. Торговля мороженым.
  6. Кредитные учреждения.
  7. Религиозные организации.
  8. Организации, торгующие акциями.
  9. Кондукторы.
  10. Столовые в общеобразовательных учреждениях.
  11. Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Вышеперечисленные категории юридических лиц не обязаны устанавливать онлайн-кассы. Для них работа и сдача отчетов в ФНС остаются неизменными.

Кто обязан перейти на онлайн-кассы

Как уже говорилось выше, переход на онлайн-кассы осуществляется постепенно. Поэтому, до наступления 1 июля 2019 года на них обязаны перейти:

  1. Владельцы недавно созданных компаний.
  2. Магазины и заведения, реализующие алкоголь.
  3. ИП и организации на ОСН, УСН и ЕСХН.
  4. ИН на ЕНДВ и ПСН, занимающиеся розничной торговлей, оказывающие услуги общепита, имеющие отдельно нанятый рабочий персонал.

К июлю 2019 года все организации, не вошедшие в вышепредставленный список, также должны перейти на онлайн-кассы.

Когда покупать «Кассу-ККТ»

Предприниматели должны понимать, что отведенное им время дается на закупку оборудования. Не стоит откладывать приобретение прибора и его комплектующих на последний момент. В этом случае можно столкнуться с большой очередью и банальным дефицитом столь необходимого товара. Это грозит срыванием срока ввода кассы в эксплуатацию и наложением штрафов. Приобретая онлайн-кассу также необходимо купить фискальный накопитель. Он подлежит замене каждые 13 месяцев. Поэтому стоит заблаговременно позаботится и о его покупке перед окончанием срока использования. Если говорить о стоимости аппарата, то стоит отметить что цена наиболее бюджетной модели начинается с отметки в 19 тыс. рублей. При этом, купить аппарат можно исключительно в специализированных магазинах.

Льготы на приобретение онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут претендовать на получение налогового вычета. Основное условие – регистрация аппарата в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Размер вычета составляет 18 тыс. на один приобретенный прибор. Обратится за налоговым вычетом можно в ФНС. С этой целью составляется заявление с указанием:

  1. Данных налогоплательщика.
  2. Даты и номера патента.
  3. Даты уплаты налога.
  4. Суммы вычета.
  5. Названия модели кассы и ее номер.
  6. Суммы, затраченной на покупку, монтаж и настройку аппарата.

Стоит учитывать, что оформление данной льготы будет возможно только в 2019 году, на момент полного перехода на онлайн-кассы.

Регистрация онлайн-кассы

Приобретение «Кассы-ККТ» — это лишь первый шаг. Аппарат еще необходимо правильно настроить, зарегистрировать и ввести в эксплуатацию. Регистрация прибора возможна следующими способами:

  • через ФНС. Для постановки кассы на учет необходимо обратится к сотруднику налоговой, предоставив документы на прибор. После их проверки, кассе будет присвоен индивидуальный номер;
  • через «Налог.ру». Онлайн-портал открывает широкие возможности для юридических лиц. При наличии электронной подписи, зарегистрировать кассу не составит проблем;
  • через сервисную организацию. На сегодняшний день существует большое количество компаний, предлагающих профессиональную помощь в регистрации и обслуживании кассовых аппаратов. Однако, за их услуги придется заплатить немалую сумму.

Каким образом будет осуществляться регистрация онлайн-кассы решать исключительно ее владельцу.

Чем грозит уклонение от установки онлайн-кассы

Поскольку онлайн-кассы вводятся в обязательном порядке, предпринимателям стоит позаботится об их своевременном монтаже. Уклонится от данной обязанности не получится, разве что попасть под льготную категорию юридически лиц.

Несвоевременная установка или отказ от онлайн-кассы приведет к наложению серьезных штрафов.

Избежать наложения штрафа можно в случае подтверждения задержки ее монтажа по вине третьего лица, тоже самое касается передачи электронного чека покупателю. К примеру, из-за сбоев работы провайдера.

Будут ли отменены онлайн-кассы

Прочтите также: Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: последние новости 2018

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

  Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:  

ЧЕРЕЗ ОНЛАЙН ФОРМУ

или заполнив форму ниже.

Летом 2021 года завершается последняя “волна” кассовой реформы. С 1 июля ККТ должны установить индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства без привлечения наемных сотрудников. Как узнать, попадаете ли вы в эту категорию, с учетом всех исключений, и что делать если кассу все-таки нужно покупать — об этом рассказываем в нашей новой статье.

Чтобы картина была более полной, вспомним предыдущие этапы кассовой реформы и категории бизнеса, которые уже используют новые ККТ.

С 2017 года: кассы обязаны использовать организации и ИП, которые занимаются торговлей и применяют общую или упрощенную систему налогообложения. С 2018 года: ИП на «вмененке» и патенте, которые оказывают услуги общественного питания или продают товары в розницу, и при этом заключили хотя бы один трудовой договор с наемным сотрудником. С 2019 года: организации и ИП на ЕНВД, которые ведут бизнес в других сферах, в том числе если они не привлекают наемный персонал; ООО и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги с привлечением наемных работников.

К 2021 году без «кассового» контроля со стороны ФНС остался только один сегмент бизнеса. Это ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства, не заключая договора с наемными сотрудниками.

Согласно Федеральному закону N 129-ФЗ от 06.06.2019. для них действовала отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года. После наступления этой даты они обязаны выдавать покупателям чеки и отправлять данные о продажах в ФНС.

Согласно ст. 2 ФЗ-54 ряд организаций и предпринимателей, с учетом специфики их деятельности и местоположения, имеют право работать без ККТ и после 1 июля 2021 года. Срок действия этой отсрочки пока не ограничен какой-то конкретной датой.

ИП и ООО, независимо от системы налогообложения и наличия/отсутствия наемных сотрудников, могут вести без кассы следующую деятельность:

Продавать:

  • газеты, журналы, сопутствующие товары в газетных киосках*;
  • ценные бумаги;
  • товары на рынке без специально оборудованного места*, **;
  • мороженое в киосках;
  • питьевую воду, квас, и молоко в розлив;
  • продукты и напитки из автоцистерн*;
  • овощи и фрукты вразвал (сезонно);
  • изделия народного промысла собственного производства;

Оказывать следующие виды услуг:

  • общественное питание для учащихся и сотрудников детских садов, школ и других общеобразовательных учреждений во время занятий;
  • прием стеклотары или утильсырья у населения*;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт ключей, металлической галантереи;
  • присмотр и уход за больными, инвалидами, детьми, престарелыми;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах, аэропортах и т.д.;
  • сдача жилых помещений в многоквартирных домах.*

*, ** – подробнее в ст. 2 ФЗ-54.

Какие ИП на патенте могут не применять ККТ

Некоторые индивидуальные предприниматели, купившие патент, имеют выдавать не кассовые чеки, а документы с обязательными реквизитам. Но это исключение распространяется только на отдельные виды деятельности, например на ремонт и пошив одежды. Полный список достаточно обширный, ознакомиться с ним можно в п. 2.1 54-ФЗ.

Касса для самозанятых в 2021 году

Также от применения ККТ даже после 1 июля освобождены индивидуальные предприниматели, которые являются самозанятыми и платят налог на профессиональный доход (НПД). Для выдачи электронных чеков они уже используют приложение “Мой налог”.

Онлайн-касса в труднодоступных местностях 2021

По-прежнему сохраняется право не использовать кассу у ООО и ИП, которые работают в отдаленных и труднодоступных местностях, и не продают подакцизные или маркированные товары. Такое исключение продиктовано в первую очередь тем, что во многих населенных пунктах до сих пор не организован бесперебойный доступ к мобильной связи и интернету.

Каждый регион самостоятельно определяет и утверждает список отдаленных и труднодоступных местностей. Найти актуальный перечень для вашего региона можно на сайте местного управления по предпринимательству или региональной администрации.

Важно! Даже при работе в труднодоступной местности вы все равно обязаны выдавать покупателю документ, подтверждающий факт расчетов — например, вручную выписанный бланк строгой отчетности. Подробнее в п.3 cт. 2 ФЗ-54.

Штрафы за отсутствие кассы или ее неприменение с 1 июля 2021 года

 ФНС может узнать о том, что кассы нет, или она используется с нарушениями, одним из трех способов: 

  • по информации из реестра зарегистрированных касс и фискальным данным ОФД, к которым служба имеет полный доступ; 
  • из жалобы покупателя; 
  • по результатам внеплановой выездной проверки, которая была вызвана заявлением покупателя.

В последнем случае инспектор имеет право организовать контрольную закупку и под видом покупателя получить чек.

За что и на сколько могут оштрафовать (подробнее в 14.5 КоАП РФ): 

  1. Отсутствие зарегистрированной ККТ или ее неприменение (например, касса стоит на прилавке, но чеки не выбивают). Минимальный штраф: 10 000 рублей для должностных лиц, 30 000 рублей для юридических. Итоговая сумма штрафа может быть больше — она зависит от суммы чека и может составлять 25%-50% для должностных лиц, 75%-100% для юридических, но не менее минимальной.
  2. Если ИП или сотрудник ООО выплатили первый штраф и все равно продолжают работать без кассы, а сумма расчетов без ККТ превысила 1 млн рублей, наказание может быть более суровым. Для должностных лиц дисквалификация на 1-2 года, для предпринимателей и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 3 месяцев (90 суток).
  3. За использование ККТ с нарушениями инспектор может как выписать предупреждение, так и наложить штраф от 1,5 до 3 тысяч рублей для должностных лиц, от 5 до 10 тысяч для ООО. 
  4. Аналогичные санкции предусмотрены в случаях, когда бизнес отказывается или не может предоставить информацию и документы в ответ на запрос инспектора.
  5. Отдельным пунктом прописан штраф в ситуации, когда организация не отдает покупателю бумажный чек и/или отказывается отправлять ему электронную копию на email или телефон. Должностные лица в таком случае могут получить штраф до 2 тысяч рублей, юридические — предупреждение или штраф до 10 тысяч рублей. 

Какую онлайн кассу выбрать для ИП? 

Ответ зависит от вида деятельности и условий, при которых будет использоваться касса.

Если это выездная торговля, курьерская доставка или другие сферы, где чек выдается на выезде, вне офиса — выбирайте модели с встроенным аккумулятором. Например, Эвотор 5 или Aqsi 5, которые способны до 12 часов работать без подзарядки. 

Если все расчет происходят в одном месте — например, в офисе — можно приобрести фискальный регистратор, подключить его к ноутбуку и пробивать чеки в торговой программе. 

Еще один вариант — касса напрокат от МТС, где уже встроена товаро-учетная программа и доступен базовый перечень необходимых функций. 

 Срочно нужна касса, но не знаете, какую купить?

Заполните форму заявки — мы поможем определиться с подходящей моделью и предложим выгодные условия покупки “под ключ”! 

С 2013 года нашими услугами пользуются более 3 000 предпринимателей Алтайского края.

image

Рано или поздно это должно было случиться. Ну сколько можно предпринимателям носить в налоговую ЭКЛЗ и составлять ежесменные отчеты — в наш-то век интернета? Давно пора было придумать устройство, которое работает попроще. Что и было сделано. Итак, разрешите представить: онлайн-касса. Умный гаджет, который серьезно упрощает работу кассира и помогает предпринимателю. Хотите знать больше? Прочитайте нашу статью.

Что говорит закон

Порядок применения контрольно-кассовой техники регулируется Федеральным законом № 54-ФЗ. Согласно документу, применять онлайн-кассы должны все предприятия розничной торговли и сферы услуг. Есть и исключения — о них мы писали в одной из наших прошлых статей.

Для чего нужна онлайн-касса

Давайте для разминки разберемся, для чего все это нужно. Начнем с азов, так сказать. Итак, у нас есть две заинтересованные стороны. Сторона первая — это предприниматель, который хочет платить налоги. Или не хочет, но деваться некуда. Вторая сторона — Федеральная налоговая служба. Она пристально следит за соблюдением законодательства в части уплаты налогов.

У предпринимателя есть некоторые данные, которые нужны для расчета налогов. Это информация о выручке, суммы расходов и так далее. Так вот, чтобы фиксировать продажи, нужен кассовый аппарат. Он запоминает данные о каждой покупке и печатает подтверждающий документ — кассовый чек. Информация остается на внутренней памяти устройства. Раньше это была ЭКЛЗ, теперь — фискальный накопитель.

image

А теперь начинается самое интересное.

Раньше для того, чтобы подтвердить сумму выручки, запоминающее устройство (ЭКЛЗ) нужно было нести в налоговую. Буквально: брать накопитель и отправляться в отделение ФНС, где вы зарегистрированы в качестве предпринимателя или юридического лица. Там налоговики снимали данные и убеждались в том, что вы все правильно декларируете.

Теперь все стало гораздо проще. Онлайн-касса соединена со всемирной паутиной. Теперь не нужно никуда идти — данные о выручке улетают в налоговую сами. Причем моментально. Стоит кассиру принять оплату и напечатать кассовый чек — и налоговый инспектор получает доступ к этой информации.

Хорошо это или плохо? Для сознательных бизнесменов, которые никогда не мухлевали с налогами — конечно хорошо. А уж для налоговиков — вообще красота. Теперь от них не спрятаться, не скрыться. Но для предпринимателей, пытавшихся занизить выручку и заплатить поменьше налогов онлайн-кассы могут принести массу проблем. Единственное, что им остается — либо работать без кассы вообще, либо пробивать не все чеки. И то, и другое грозит такими штрафами, что может отбить всякое желание нарушать закон.

image

В этом и состоит основной смысл закона об онлайн-кассах. Они призваны стимулировать бизнес выходить из тени и работать в белую. А именно — платить налоги, как это положено. Тот, кто не платит налоги, имеет большое конкурентное преимущество. Он может держать более низкие цены, платить зарплату в конверте и всячески безобразничать. Для рынка это очень плохо, как и все, что касается теневой экономики.

Электронный чек

С появлением онлайн-касс изменился формат и сама суть кассового чека. Расскажем, что к чему и как это работает. После того, как оператор-кассир принял у покупателя оплату, он нажимает на кассовом аппарате кнопку “оплатить”. Устройство распечатывает бумажный чек на встроенном принтере. Одновременно с этим ККТ формирует электронную копию этого документа. Информация преобразуется в цифровой файл. Он серьезно закодирован от взлома с помощью современных методов шифрования.

Именно этот файл и отправляется на сервер оператора фискальных данных — ОФД. Мы подробно расскажем о нем немного позже. Точно такую же копию электронного чека может получить и покупатель, если попросит. Документ можно отправить клиенту по электронной почте или в виде sms-сообщения на номер телефона. Кстати, если покупатель попросил электронный чек, а кассир проигнорировал это требование, то последнему грозит серьезный штраф — до 10000 рублей. Но на первый раз можно отделаться и простым предупреждением.

image

Чек хранится на сервере до тех пор, пока его не запросит налоговая. Она может сделать это через час после продажи, а может не сделать никогда. Максимальный срок хранения чека в облаке — 5 лет со дня продажи. После этого документ автоматически уничтожается.

Фискальный накопитель

Самый главный элемент онлайн-кассы, ее сердце. Накопитель выполняет следующие функции:

  • хранение данных. Вся информация хранится на накопителе. В случае отсутствия соединения с сетью данные сохраняются на устройстве 30 дней;
  • отправка чеков;
  • подписание чеков электронной подписью.

Фискальные накопители имеют ограниченный срок работы, по прошествии которого их необходимо менять на новые. Срок действия фискальных накопителей — 13, 15 или 36 месяцев. Работу по замене может провести только специалист техподдержки. Данные о новом накопителе надо передавать в налоговую службу.

image

Оператор фискальных данных

А теперь прикиньте, какой объем данных ежесекундно выдают все российские онлайн-кассы, вместе взятые? Если взять все магазины, супермаркеты и предприятия оказания услуг, станет понятно, что объем информации приличный. На языке айтишников это называется big data — больше данные. Есть ли у налоговиков технически ресурсы для обработки и хранения таких объемов данных? Разумеется нет. Для этого нужны специальные data-центры с мощными серверами, которые налоговая не может позволить себе содержать.

Поэтому в этой части статьи на сцену выходит еще один участник цепочки — оператор фискальных данных — ОФД. Он предоставляет сторонам облачное хранилище информации. Предоставляет не бесплатно, а за определенную мзду. Ложится она на плечи предпринимателя. Именно он обязан оплачивать услуги оператора фискальных данных. Базовая стоимость услуг оператора, без учета всевозможных скидок и акций — 3000 рублей в год.

image

Все операторы внесены налоговой в специальный реестр. Только организации из этого списка имеют право на хранение, обработку и передачу фискальных данных. На данный момент в реестре числится 20 организаций. Все они имеют соответствующие разрешительные документы.

Для того, чтобы касса заработала, нужно заключить с ОФД соглашение и подключиться к облачному хранилищу информации. Только после этого касса сможет отправлять данные на сервер. Соглашение заключается удаленно, через личный кабинет. Для этого требуется зарегистрироваться на сайте оператора, заполнить поля для информации и оплатить счет. При выборе оператора обязательно сверяйтесь с реестром на сайте налоговой. На рынке появилось большое количество фирм-мошенников, выдающих себя за операторов фискальных данных.

Кассовый аппарат нужно регистрировать в налоговой

Еще одно условия для того, чтобы цепочка заработала — постановка онлайн-кассы на учет в налоговых органах. Здесь все серьезно упростилось по сравнению с регистрацией классических контрольно-кассовых аппаратов. Бывалые бизнесмены не дадут соврать: раньше, для того, чтобы зарегистрировать кассу, нужно было изрядно побегать. Во-первых, поставить устройство на учет можно было исключительно в отделении налоговой. Причем только в том, где зарегистрирован предприниматель.

image

Во-вторых, для этого требовалось принести в ФНС не только документы на кассу, но и сам аппарат. Представляете, сколько геморроя было, например, у владельцев супермаркетов, где количество касс исчисляется десятками?

В третьих, срок регистрации одного кассового аппарата составлял до 5 рабочих дней. Вроде немного, но если начать продавать нужно “еще вчера” — очень даже ощутимо. К тому же, старый порядок регистрации предусматривал уплату государственной пошлины.

Теперь картина изменилась в лучшую сторону. Не зря касса, все-таки онлайн-устройство и может выходить в интернет. Это позволяет зарегистрировать его в ФНС не выходя из дома. Достаточно активировать аккаунт на портале налоговой службы и вуаля! Регистрируй не хочу, даже со стула вставать не надо. А самое главное — никакой госпошлины. Вы не потратите на процедуру ни копейки своих денег.

Правда, есть одно “но”. Для того, чтобы поставить кассу на учет по удаленке, вам понадобится электронная подпись. Она нужна, чтобы заверять документы в личном кабинете ФНС. Вот тут, к сожалению, придется и побегать, и потратиться. Выдачей ЭЦП занимаются специализированные организации — удостоверяющие центры.

image

Процедура выдачи подписи выглядит так. Вы приходите в удостоверяющий центр и пишете заявление на получение ЭЦП. К нему прикладывается пакет документов: паспорт предпринимателя, свидетельство о регистрации ИП или ООО, СНИЛС и ИНН. После этого нужно оплатить стоимость услуги и подождать несколько дней. Когда девайс будет готов, его можно забрать — опять же, посетив центр лично.

Стоимость изготовления подписи начинается с отметки 1000 рублей. Для ИП предусмотрен упрощенный порядок подачи документов на получение ЭЦП. Индивидуальный предприниматель может сделать это через отделение налоговой, “Почты России” или МФЦ. Но забирать подпись все равно придется лично. Юридические лица могут подавать бумаги только в самом центре.

Если вы делаете подпись через законного представителя, к списку документов прибавится еще и нотариальная доверенность. Получить ее можно у любого нотариуса. Цена — примерно 1800 рублей.

Переходим к матчасти — как это все работает

Итак, давайте пробежимся по всем звеньям цепочки и поэтапно рассмотрим, как же работает онлайн-касса. Имеем:

  • кассовый аппарат, зарегистрированный в налоговой и подключенный к сети интернет;
  • оператора фискальных данных и соглашение на хранение, обработку и передачу информации;
  • налогового инспектора, который сидит у себя в кабинете.

Поехали!

Оператор-кассир начинает рабочую смену и включает онлайн-кассу в сеть электропитания. После соединения с интернетом устройство сообщает, что готово к работе и отправке данных. Если что-то идет не так, на экране появляется иконка отсутствия сети. Нужно обратиться в техподдержку и устранить проблему.

Идем дальше. В магазин приходит первый покупатель и просит продать ему товар. Кассир делает это и принимает у человека оплату — наличными или банковской картой. После того, как оператор нажал кнопку “оплатить”, онлайн-касса печатает чек, который отдается клиенту в руки. Одновременно с этим фискальный накопитель онлайн-кассы формирует электронную копию чека.

Далее копия чека отправляется в облачное хранилище оператора фискальных данных и хранится там. Для того, чтобы получить доступ к документу, налоговый инспектор должен сделать соответствующий запрос ОФД. Только после этого цифровой чек оказывается у налоговиков.

Если, по какой-то причине, соединение со всемирной паутиной отсутствует, контрольно-кассовая техника переходит в автономный режим работы. Чеки никуда не улетают, а остаются на фискальном накопителе. Как мы уже писали, он может хранить информацию в течение месяца. Это время дается для того, чтобы устранить проблемы соединения с сетью.

Ежегодно нужно продлевать договор с оператором фискальных данных и периодически менять фискальный накопитель. Забыть вам об этом не дадут: оператор начинает информировать об окончании срока договора примерно за месяц. Для того, чтобы продлить соглашение, нужно просто пополнить баланс лицевого счета, прикрепленного к личному кабинету.

Регистрация в налоговой действует бессрочно. Однако при замене фискального накопителя нужно зайти в личный кабинет и внести информацию о новом ФН. Речь идет о его индивидуальном номере, который присваивается каждому устройству. При передаче кассы новому владельцу ее необходимо снять с учета. Новый хозяин регистрирует ее самостоятельно, как и новый девайс.

Заключение

Теперь вы знаете о том, как работает онлайн-касса. Надеемся, что эти знания пригодятся вам в будущем. Желаем успехов и до встречи!

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий